Fiscalidad de los planes de pensiones

Muchas gracias Amparo, sólo me queda un tema que no se si sabrás responderme, siempre he sido autónomo hasta este momento tan preocupante para mi.
No se si el banco me preguntará mi situación personal para ver el tipo de retención que me deben hacer o me impone un porcentaje general. Mirando en la web de hacienda y poniendo mis datos personales, hijos y demás me sale que no me retienen.
Muchas gracias por tus aclaraciones Amparo, este foro soluciona muchas dudas a personas normales con la ayuda de personas como tu. Muchas gracias de verdad.

Buenos días,

El rescate del plan de pensiones tributa como rendimientos del trabajo, tanto si lo rescatas en forma de renta mensual como si lo haces de una sola vez en forma de capital. En tu caso el rescate es en forma de capital, y como tus aportaciones han sido realizadas antes del 31 de Diciembre de 2006 tendrás una bonificación del 40%.

Al rescatarlo te aplican una retención del total del plan de pensiones, pero luego cuando hagas la declaración del IRPF, las cantidades retenidas se te descuentan como ya pagadas y no lo vuelves a pagar.

Un saludo,

Buenas Amparo, tengo 39 años y estoy parado sin prestaciones desde finales de 2012, antes era autónomo y tengo un plan de pensiones que quiero rescatar en forma de capital, unos 3700 €.
Mis aportaciones han sido desde 2003 hasta diciembre de 2010. Se que al rescatarlo así tengo derecho a una reducción del 40 % en la base imponible de las aportaciones hasta diciembre de 2006 (unos 1900 €).
He leído en el artículo que el banco me va a retener un 24,75 % del plan. Ahora bien, ¿me lo retiene del total o ese 40 % de las aportaciones hasta 2006 no entra?.
Si este es mi único ingreso de este año 2013, ¿en la renta del 2014 podrían devolverme lo retenido?
Muchas gracias de antemano.

Gracias Amparo por tu aclaración.

Buenas tardes,

Si los ha rescatado ambos en un solo cobro, es decir como capital, las prestaciones derivadas de las aportaciones realizadas hasta el 31 de Diciembre de 2006, quedan exentas de tributación el 40% y por tanto, sólo tributa el 60% del capital rescatado por cada uno de los planes de pensiones.
Un saludo,

Mi madre ha rescatado 2 planes de pensiones este año, uno suyo, es decir como participe y el otro de mi padre como beneficiaria del plan por fallecimiento, ambos son con aportaciones anteriores al 2006 y la pregunta es la siguiente: Tiene derecho a la aplicación del 40% en ambos???

Gracias.

Una vez que se rescata el plan de pensiones tiene que tributar, o al menos eso tengo entendido. Lo que tu comentas, es para los fondos de inversión que cuando se traspasan no tributan. Pero consultarlo con un asesor fiscal y que os comente mejor.

Saludos,

Muchas gracias. Me queda una duda ahora. El plan de pensiones es mixto y por tanto tiene una parte variable. Si se traspasa a un plan de pensiones fijo ¿tiene que tributar? ¿Puede ser de otra compañía? Gracias y saludos

Buenos días,

No existe un tiempo límite temporal para rescatar el plan de pensiones y no es obligatorio rescatarlo, solo que al recibir la pensión de jubilación si que lo podrás rescatar. Una vez rescata el plan de pensiones tributa (independientemente de que lo traspases a otro producto de inversión) y tributa como rendimiento del trabajo en la Declaración de la Renta.

Un saludo,

Buenos días Amparo
A mi padre le han concedido la jubilación activa (tiene 70 años trabajara la mitad de tiempo y cobrara la mitad de su pensión) ¿tiene que rescatar el plan de pensiones? ¿Existe un tiempo máximo para hacerlo por esa contingencia? ¿Si fue a finales junio puede hacerse el rescate en el 2014 o posterior? Por otro lado me han dicho que sí lo rescata y lo pone en otro producto de inversión no tiene que declarar hasta que ese dinero esté disponible para él. Pero yo creo que por el mero hecho del rescate ya tiene que tributar, ¿podrías decirme si esto lo recoge la ley? Muchas gracias y Saludos

Buenos días Francisco,

Solo podrás desgravar el 40% de los 12.000€ del plan de pensiones del año 2006, ya que como dice la ley, los contribuyentes que hayan realizado aportaciones al plan de pensiones antes del 31 de Diciembre de 2006, tendrán exentas de tributación el 40% del capital rescatado (siempre que hayan transcurrido más de 2 años desde la primera aportación).

Por tanto, de este último plan de pensiones de 2.010 tampoco tiene derecho al 40% de exención. Un saludo.

hola Amparo soy Rafael
hace 20 días rescate 25000 de 2 PP uno del año 2006 por valor de 12000 y el otro del 2007 por valor de 13000,y tengo dos preguntas una la cantidad a desgravar el 40% es 25000 o solo 12000 de aportado el 2006 y segunda tengo otro de 12000 del año 2010 y lo rescato tengo derecho al 40% de degravacion siempre que sea en este año
muchas gracias por tu ayuda

Buenos días,

Si la prestación del plan de pensiones la percibes en forma de renta mensual por jubilación, esta tiene carácter de rendimientos del trabajo. Por tanto, si anualmente este importe es inferior a 22.000 € brutos anuales, no estarás obligado a presentar la Declaración de la Renta (Declaración de la renta e IRPF: ¿estoy obligado a declarar?).

Y en caso de percepción por motivos de incapacidad, debes de tener en lo mismo que hemos comentado. Si se cobra en forma de renta mensual o de capital total, en ambos casos tributan como rendimientos del trabajo.

Pero creo que tu caso es el primero. De todos modos, consulta con un asesor fiscal tu caso concreto. Un saludo.

Soy un jubilado por enfermedad y mi pensión está exenta de retencion.No tengo que realizar declaración de la renta.Tengo un plan de pensiones desde 1989.Si decido recuperarlo de forma periódica, es decir recuperar una cantidad cada año. ¿cual sería la cantidad anual a recuperar para que no me obligase a tributar por dicho ingreso en la declaración de la renta?

Buenos días, Así es, todo rescate de un plan de pensiones tributa como rendimiento del trabajo en la Declaración de la Renta y dependerá de la forma que elijas para rescatar las prestaciones. Como se dice en el artículo:

Los contribuyentes que hayan realizado aportaciones al plan de pensiones antes del 31 de Diciembre de 2006, tendrán en cuenta que:

Si la prestación se recibe de forma periódica (renta) en un tiempo determinado, todo el cobro se sumará a la renta del trabajo.

Si la prestación se recibe en un solo cobro (capital) las prestaciones derivadas de las aportaciones realizadas hasta 31 de Diciembre de 2006, quedan exentas de tributación el 40% y por tanto, sólo tributa el 60% de esa parte; siempre que hayan transcurrido más de 2 años desde la primera aportación (algo que actualmente se cumple en cualquier caso)

una consulta, tengo que recuperar un plan de pensiones ya que he cumplido los 65. pero las aportaciones las hizo mi marido a mi nombre ya que yo no tenía ingresos. a partir de un determinado año no nos dedujimos nada en el IRPF porque si yo no tenía ingresos no me podía deducir en la declaración conjunta. ¿ahora lo tengo que declarar también como renta aunque no pude deducirme en su momento?. todas la aportaciones son anteriores a 2006 porque cuando ya no nos dejaron deducirnos lo suspendimos.

Buenas Amparo:
He consultado, y resulta que al tratarse de un plan, en el que solo aportó el promotor (empresa) y a mi nombre, solo puedo figurar yo. Parece ser, que los Planes son unipersonales. La única forma sería divirlo en dos al hacer el traslado, pero si una parte la pongo a nobre de mi esposa, equivale a un rescate, por lo cual, tendría que pagar a hacienda, lo cual, por supuesto, no me conviene.
Saludos

En este caso ya no se si se podría aplicar ya que ella sería participe del plan de pensiones desde el 2013, por lo que las aportaciones no las realizó anteriormente. No creo que se pueda acoger su parte del 50%. Ya te digo, consultalo con un experto asesor fiscal que seguro sabrá del tema y te podrá ayudar mejor que yo.

Un saludo.

Gracias Amparo.
Solo una preguntita. ¿En caso de incluirla a ella como co-partícipe, su 50% tambien tendría exento el 40% de las aportaciones anteriores a Dic2006?, siempre que el rescate sea a la vez para los dos.
Saludos