España
Hola, tengo una duda sobre que porcentaje se utiliza en el modelo 303 casilla 22 para hallar la cuota de la casilla 23.
Otra cosa a partir de septiembre subira tanto la base imponible , como la deducible ?¿?¿?.
De antemano gracias
Buenos dias, en la casilla 22 tienes que indicar la base sujeta a IVA deducible soportado por operaciones interiores, es decir, todos los gastos de tu contabilidad sujetos a IVA, sin distinguir entre tipos de IVA distintos, (se hara en el modelo 390) y en la 23 debes hace lo mismo pero con la cuota.
En septiembre lo que subira es el porcentaje aplicado sobre la base imponible de todas y cada una de las facturas que se emitan, tanto las que tu hagas como las que recibas.
Saludos.
Hola, juan_pc gracias por contestarme, pero sigo sin enterarme de lo de la casilla 23 (en la 23 debes hace lo mismo pero con la cuota) pero no se que cuota es 18% o cual.
disculpa mi ignorancia fiscal.
Gracias
Como te han indicado juan, en la casilla 22 se suma la base de todas las facturas (independientemente del tipo de iva) y en la 23 la suma de todos los ivas deducidos (que serán al 4%, 8% ó 18% según las facturas que tengas)
salu2
Te lo explico con un ejemplo, imagina ue tienes tres facturas recibidas en el trimestre, una de 1000€ (porcentaje de IVA 8%), otra de 500€ (Porcentaje de IVA 18%), y otras mas de 100€ (Porcentaje de IVA 18%), tendriamos de Base (para la casilla 22) 1600€ (100 + 500 + 1000 ), y de cuota soportada 188 € (1000 x 8% + 500 x 18% + 100 x 18%) que iran a la casilla 23, sin distinguir tipos ni nada, directamente poner 188€.
ahora lo entiendo.
Gracias
Entendido
Gracias