Contabilizar Impuesto de sociedades con perdidas año anterior - Impuesto de Sociedades (IS)
Hola tengo que realizar los asientos de las siguientes partidas e importes y no me aclaro bien, ya estoy hecha un lío del que no logro salir, si alguien me puede ayudar le estaría muy agradecida.
Beneficio 21.000€
tipo impositivo 25%
Deducción por contratar primer trabajador 3000€
saldo en balance de la cta. 4745 de 300€
cta. 473 de 306€
Mi gran duda y lio son los importes , el asiento sería??
(21.000 -300 *25% - 3000 = 2.175) ???? Ó (21.000 * 25% -300 - 3000 = 1950) ????
2.175,00 6300 a 473 306,00 1950,00 6300 a 473 306,00
a 4752 1869,00 a 4752 1644,00
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(300*25%=75,00) 300,00 6301 a 4745 300,00
75,00 6301 a 4745 75,00