Yo también estoy de acuerdo con Ivanhoe, lo mejor es sacar la mejor rentabilidad al dinero, no sólo hay que fijarse en la fiscalidad, pero como dice Trist, también se puede tener en cuenta si con ello vamos a rentabilizar aún más el dinero. Entiendo que lo mejor es barajar todas las opciones.
En cuanto a la duda planteada. Empiezo desde el punto de vista fiscal. Hay un problema que siempre olvidamos, incluso en ocasiones la propia Hacienda, pero está hay y otras veces ha costado más de un disgusto. Este problema es el artículo 70 de la Ley 35/2006, lo pego:
"Artículo 70. Comprobación de la situación patrimonial.
1. La aplicación de la deducción por inversión en vivienda y de la deducción por cuenta ahorro-empresa requerirá que el importe comprobado del patrimonio del contribuyente al finalizar el período de la imposición exceda del valor que arrojase su comprobación al comienzo del mismo al menos en la cuantía de las inversiones realizadas, sin computar los intereses y demás gastos de financiación.
2. A estos efectos, no se computarán los incrementos o disminuciones de valor experimentados durante el período impositivo por los elementos patrimoniales que al final del mismo sigan formando parte del patrimonio del contribuyente."
Y pongo un ejemplo práctico. Supongamos un contribuyente que a principios de año tiene su vivienda valorada en 100, un préstamo para financiar su compra con un capital pendiente de amortizar de 30 y que tiene en depósitos y cuentas bancarias un total de 50; es decir total del patrimonio, 120 (100 – 30 + 50). Esta persona durante el ejercicio paga desde uno de sus depósitos préstamo por valor de 10 y no tiene ningún otro tipo de ingreso. Su situación patrimonial a final de año es la vivienda valorada en 100, capital pendiente de amortizar 20 y cuentas bancarias y depósitos 40; es decir, sigue con un patrimonio de 120 (100 – 20 + 40). En aplicación del artículo 70 no puede deducir por inversión en vivienda habitual.
Hecha esta advertencia que deberás tener en cuenta lo mejor que puedes hacer es números, coger lápiz y papel. Debes considerar los dos escenarios que planteas y tener en cuenta intereses que obtendrás de tus depósitos, intereses que pagarás o no de hipoteca y las posibles deducciones fiscales. Los cálculos yo los haría ajustando las cuotas a los 9.015 euros anuales para reducir los intereses pagados en la hipoteca y maximizar las deducciones. Una vez obtenidos los resultados tendrás que tomar la decisión.
Saludos.
PD: Chanquete, realmente no sé cómo se debe actuar en un foro en alguna situación. No quiero darlo mayor importancia, pero tampoco quiero parecer descortés. Sencillamente, gracias por tus felicitaciones del otro día.
