Fra profesional con retencion wjercicio anterior

08/02/21 16:09

Hola compañeros, con el 347 me dado cuenta que no se ha declarado una factura recibida con retención de profesional del ejercicio 2020. Lo que implica una complementaria del 111, y una sustitutiva del 190. Supondrá una sanción de 300e por presentar fuera de plazo el modelo 190, más el recargo correspondiente. Alguien sabe si tengo otra opción para evitar dicha sanción?

Re: Fra profesional con retencion wjercicio anterior

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Cachilipox

08/02/21 17:48

La obligación de retención nace en la fecha de pago efectivo.
Una cosa es el devengo (nacimiento de la obligación contable, en general fecha factura), y su contabilización y declaración en el 347, y otra es el pago efectivo, y la retención aplicable.
Si has pagado en enero 21, el 111 que corresponde es el 1T 2021, y el 190 será el del año que viene.
Si ya pagaste en 2020, y se te olvidó, presentación fuera deplazo, y atenerse a las consecuencias de la más que previsible sanción.

la plus belle des ruses du Diable est de vous persuader qu'il n'existe pas!