Tengo rendimientos de capital y deduccion por vivienda habitual

Hola, planteo mi caso para el año 2025 cuando hagamos la IRPF del 2024.

1) Este 2024 cobrare rendimientos de capital mobiliario con retencion de 10000€ si la retencion es del 19% me habran retenido de origen 1900€, pero de 6001 a 50000 tributan al 21% con lo cual cuando haga la IRPF tendre que pagar ese 2% adicional . Es correcto ?

2) Si tengo una hipoteca sobre vivienda habitual anterior a 2013, por lo que puedo deducir lo pagado hasta los 9000€, esta deduccion me servira para evitar pagar la retencion de los rendimientos de capital mobiliario del 2%, y que ademas me devuelvan lo retenido por los rendimientos de capital mobiliario del 19% ? O las deducciones de las inversiones por vivienda habitual solo restan de los rendimientos del trabajo ?

3) Por ultimo si este año 2024 no tengo rendimiento de trabajo y tengo un plan de pensiones, lo interesante (creo yo), seria rescatar una parte del plan de pensiones porque hasta 15000€ aprox el rescate en forma de capital del plan de pensiones no se me aplciara ninguna retencion, y en cambio si lo hago otro ejercicio fiscal, cuando tenga otros rendimientos de trabajo sumara con ellos. El importe correcto a rescatar para no tener retencion en el importe de rescate son los 15000 aprox. que digo ?

Espero vuestra ayuda

Gracias

Te respondo a las 2 primeras:

1) Correcto. Serían unos 80€ adicionales: (10000-6000)*(0,21-0,19)=80€

2) Las deducciones (como la deducción por inversión en vivienda habitual o las deducciones por donativos) se aplican sobre la cuota íntegra, es decir que se aplican una vez aplicados los gravámenes a las bases imponibles. Dicho de otro modo: la deducción por inversión en vivienda habitual te minorará el resultado de la declaración independientemente del origen de las rentas (trabajo, inversión, ...).

Para hacerte una idea de cómo te quedará en tu caso particular siempre puedes hacer una simulación de la renta con RentaWebOpen: https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/ayuda/consultas-informaticas/renta-ayuda-tecnica/renta-web-open.html

Muchas gracias y la 3ra opcion ?

Saludos

tienes un pequeño problema con la opción 3: si realmente vas a tener unos rendimientos distintos del trabajo de más de 6.500 euros,  la reducción para rendimientos del trabajo no aplica a los 15.000 euros de los que hablas, por tanto, aunque la gestora del plan no retenga -porque solo mira lo que corresponda a los rendimientos que ella paga-, en el IRPF vas a restar de los 15.000 euros solo 2.000 de gastos del trabajo (y los 5.500 del mínimo personal, que si no tienes rendimientos del trabajo los restas de los del capital), con lo cual pagas por el resto mínimo el 20%. 

https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/ayuda/manuales-videos-folletos/manuales-ayuda-presentacion/irpf-2023/7-cumplimentacion-irpf/7_1-rendimientos-trabajo-personal/7_1_6-reduccion-obtencion-rendimientos-trabajo.html

Así que, desde esta óptica, no es buena idea rescatar el plan de pensiones junto a rendimientos mobiliarios tan altos. Otra cosa es que, en un año próximo, sea todavía peor (o mejor) rescatar el plan según los otros rendimientos que obtengas.

Bacalao agradezco mucho tu apreciacion porque la desconocia, pero entonces, al tener RCM superiores a los 6500€, no podria deducirme lo que me corresponderia?

Y por 13000 de los 15000 pagaria un 20% ?

Es correcto lo que digo ?

Entonces mejor que no rescate ninguna cantidad, al tener RCM superiores a 6500€ porque por cualquier cantidad que rescate pagare un 20%?

Muchas gracias

ten en cuenta que  aparte de los 2.000 euros de gastos del trabajo, en el IRPF restas 5.500 euros siempre de mínimo personal por los que no se pagan nada; primero se restan de los rendimientos netos del trabajo, y si no hay o son menos de esa cantidad, entonces se restan de los del capital.
Si esos 10.000 de capital mobiliario es algo puntual - por ejemplo un seguro de jubilación que rescatas este año- entonces efectivamente es mejor empezar a cobrar el plan de pensiones el año siguiente si prevés menos rendimientos, pero si vas a tener 10.000 euros recurrentemente porque son intereses de bonos, depósitos, o dividendos, o empiezas a cobrar pensión, pues te da lo mismo un año un otro, al final en algún momento tendrás que rescatar el plan y pagar por ello.

Tienes toda la razon pero el plan de pensiones tengo muchos años para rescatarlo y no necesitare hacerlo tampoco el proximo año. Simplemente el motivo es : este año al no tener rendimientos de trabajo, pense que si rescataba algo podria ( de la cantidad que rescatase ) evitar tributacion, pero por lo que me has explicado tributaria un 20%, y si el año que viene tendre menos RCM, entonces este año mejor no rescatar nada del plan de pensiones no ?

Saludos

Es correcto Bacalo eso que menciono de :

este año al no tener rendimientos de trabajo, pense que si rescataba algo del plan de pensiones podria ( de la cantidad que rescatase ) evitar tributacion, pero por lo que me has explicado tributaria un 20% y si el año que viene tendre menos RCM, entonces este año mejor no rescatar nada del plan de pensiones no ? 

Gracias

a ver, en el IRPF se restan 2.000 euros de los rendimientos del trabajo, y al final 5.500 euros de mínimo personal (se restan primero de la base general, que es donde van los rendimientos del trabajo, alquileres,subvenciones, y si no hay suficiente, de la del ahorro, que es donde van intereses, dividendos, venta de acciones,inmuebles,fondos,etc)

-Si cobras 15.000 euros de un plan de pensiones y 10.000 de rendimientos mobiliarios, por lo dicho, restas 2.000+5.500 en la base general y a lo que quede, le aplican los tramos del impuesto:
Primer tramo: desde 0 euros hasta 12.450 euros: 19%. Segundo tramo: desde 12.450 euros hasta 20.200 euros: 24%. Tercer tramo: desde 20.200 euros hasta 35.200 euros: 30%. Cuarto tramo: desde 35.200 euros hasta 60.000 euros: 37%.etcetera

Como ves, ,lo mínimo es el 19% sobre los (15.000-2.000-5.500) en la base general

Y si además, en la base del ahorro tienes 10.000 euros de intereses, pagas por todo, ya que restaste los 5.500 euros en la base general. En este caso, los tramos son:
Hasta 6.000 €: 19 %
Entre 6.000 € y 50.000 €: 21 %
Entre 50.000 € y 200.000 €: 23 %

Por tanto, por 10.000 euros pagas 19%x 6.000 + 21%x4.000

Así que sumas ambas cantidades (lo que pagas sobre la base general y lo que pagas sobre lo del ahorro).

-Si no tuvieses rendimientos del plan de pensiones, únicamente los 10.000 de intereses,  entonces restarías 5.500 del mínimo personal de los 10.000 de la base del ahorro, y pagarías de impuestos  19% x 4.500

-Si por el contrario, solo tuvieses los 15.000 euros del plan de pensiones y nada en la base del ahorro, de los 15.000 euros no solo restarías los 2.000 de gastos del trabajo, sino también la reducción de rendimientos del trabajo, ya que no tienes otras rentas superiores a 6.500 euros:

https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/ayuda/manuales-videos-folletos/manuales-ayuda-presentacion/irpf-2023/7-cumplimentacion-irpf/7_1-rendimientos-trabajo-personal/7_1_6-reduccion-obtencion-rendimientos-trabajo.html

    Contribuyentes con rendimientos netos del trabajo iguales o inferiores a 14.047,5 euros: 6.498 euros anuales.

    Contribuyentes con rendimientos netos del trabajo comprendidos entre 14.047,5 y 19.747,5 euros: 6.498 euros menos el resultado de multiplicar por 1,14  la diferencia entre el rendimiento del trabajo y 14.047,5  euros anuales.

POr tanto, como el rendimiento neto se queda en 13.000 (15.000-2.000), restas además 6.498, y así pagarías impuestos sobre 15.000-2.000-6.498-5.500 = 1.002 al 19% (primer tramo).

Bacalo agradezco mucho tu detalle en la explicacion, pero teniendo en cuento que de rendimientos de capital los 10000 ya me van a retener el 19% en origen, solo tendre que pagar hasta el 21% ( o sea un 2% addicional ) por 4000 restantes de rendimientos de capital mobiliario que son 80€.

Entonces entiendo que si rescato 6000€ del plan de pensiones, se aplicara lo siguiente: restare 2.000+5.500 en la base general ( por lo que dices en el punto anterior : ten en cuenta que  aparte de los 2.000 euros de gastos del trabajo, en el IRPF restas 5.500 euros siempre de mínimo personal por los que no se pagan nada ). 

Por lo que la tributacion sumando ambas cantidades (lo que pagas sobre la base general y lo que pagas sobre lo del ahorro), solo pagare 80,.euros

Es correcto Bacalo ?

Gracias

con los números que propones, rendimientos de 6.000 del trabajo, restas 2.000 de gastos y 4.000 de mínimo personal, quedan 1.500 más que se restan en la del ahorro, con lo cual en la del ahorro pagarías ese 2% extra para 2.500 euros, no por 4.000.

O sea que sin tener otros rendimientos de trabajo, rescatar 15000 del plan de pensiones, si que implica tributar al 19% como muy bien explicas antes ( ya que tengo rendimientos de capital mobiliario de 10000 ) pero, en este caso: si en vez de 15000 rescato 6000 del plan de pensiones, por ese rescate de 6000€ ni la gestora me retendran nada , ni tributare ni liquidare nada cuando haga el IRPF de este año 2024, teniendo los rendimientos de capital mobiliario mencionados.

Es asi Bacalo ?

Saludos

te diría que no es así exactamente: sí vas a pagar impuestos por el plan de pensiones.
Compara los dos casos:
-el que has expuesto de 6.000 euros del plan de pensiones y 10.000 de rendimientos del capital mobiliario: "no pagas" por el plan pero sí pagas 19% x 6.000  +21% x 2.500 del capital mobiliario. Además de lo que te han retenido, tendrías que pagar 50 euros al presentar el IRPF.
-Si solo recibes los 10.000 euros de rendimientos del capital mobiliario: los 5.500 euros del mínimo personal los restas de los 10.000, así que los impuestos finales serían 19% x 4.500. Te devolverían en el IRPF lo que te han retenido del resto: 19% x 5.500 euros. esto es, 1.045 euros.

Por tanto, la diferencia son 1.095 euros entre un caso y el otro, esto es realmente el impuesto que vas a pagar por el rescate de los 6.000 euros del plan (cerca de lo que te dije en la primera respuesta, algo menos del 20%)
El fallo en tu razonamiento es que, si bien el mínimo personal se resta en el primer caso de los rendimientos del trabajo, el problema está que entonces pagas más por los rendimientos del capital mobiliario respecto al 2º caso, con lo cual te piensas que no pagas nada por el plan de pensiones, pero sí lo pagas vía el mayor pago por los rendimientos del capital mobiliario, como demuestran los números que te he puesto.

Eres un crack,  muchas gracias por tu explicacion y por tu ayuda

👏👏👏

Saludos