Si tienes una cuenta bancaria o depósitos en el extranjero, es crucial conocer las normas para declarar intereses en el extranjero y cumplir con tus obligaciones fiscales ante Hacienda. En este artículo, te explicamos cómo declarar los intereses de cuentas y depósitos en el extranjero, qué normativas aplican y cómo tributan en España.
Además, aprovechamos para compartirte algunos de los depósitos en el extranjero más destacados del mes, con opciones que pueden ayudarte a optimizar la rentabilidad de tu dinero:
Además, aprovechamos para compartirte algunos de los depósitos en el extranjero más destacados del mes, con opciones que pueden ayudarte a optimizar la rentabilidad de tu dinero:
- Rentabilidad:
- TAE 3,12%
Intereses
468 €
- Rentabilidad:
- TAE 2,61%
Intereses
127 €
- Rentabilidad:
- TAE 2,35%
Intereses
235 €
¿Qué cuentas y depósitos en el extranjero debes declarar?
No todas las cuentas y depósitos en el extranjero están sujetos a declaración, pero es clave identificar cuáles sí deben ser reportados para evitar sanciones fiscales.
¿Cuándo es obligatorio declarar depósitos en el extranjero?
Hacienda establece los siguientes criterios para determinar qué cuentas y depósitos deben declararse:
✅ Saldo acumulado: Si el total de las cuentas en el extranjero supera los 50.000 euros, es obligatorio presentar el Modelo 720 como declaración informativa.
✅ Generación de intereses: Cualquier cuenta o depósito que genere intereses debe incluirse en la declaración de la renta, sin importar su saldo.
✅ Ubicación de la entidad financiera: Si el banco extranjero tiene sucursal en España, podría considerarse un producto nacional según las circunstancias.
✅ Generación de intereses: Cualquier cuenta o depósito que genere intereses debe incluirse en la declaración de la renta, sin importar su saldo.
✅ Ubicación de la entidad financiera: Si el banco extranjero tiene sucursal en España, podría considerarse un producto nacional según las circunstancias.
¿Hay que declarar cuentas en el extranjero con menos de 50.000 euros?
Aunque las cuentas con saldo inferior a 50.000 euros no requieren el Modelo 720, los intereses generados deben declararse como rendimientos del capital mobiliario en el IRPF.
📌 Ejemplo práctico:
Si tienes una cuenta en el extranjero con un saldo de 40.000 euros y generaste 1.500 euros en intereses, debes incluir estos intereses en la declaración de la renta, aunque la cuenta no requiera el Modelo 720.
Si tienes una cuenta en el extranjero con un saldo de 40.000 euros y generaste 1.500 euros en intereses, debes incluir estos intereses en la declaración de la renta, aunque la cuenta no requiera el Modelo 720.
Alternativas para invertir en depósitos en el extranjero
Si te interesa contratar un depósito fuera de España, aquí te explicamos los requisitos para abrir un depósito online extranjero y lo que debes tener en cuenta antes de invertir. Además, existen plataformas como Raisin, que permiten acceder a depósitos de bancos europeos respaldados por los Fondos de Garantía de Depósitos de cada país.
Una de las principales ventajas de invertir en depósitos en el extranjero es la posibilidad de acceder a tipos de interés más competitivos que los ofrecidos en España, manteniendo el cumplimiento de las normativas fiscales sin complicaciones.
⭐️ Cuentas remuneradas destacadas
Si tienes dinero en el extranjero y quieres sacarle el máximo partido, las cuentas remuneradas pueden ser una excelente opción para generar intereses sin asumir grandes riesgos. Te compartimos las destacadas del mes:
Cuenta D mediante Swap de Valores Freedom24
Cuenta remunerada Trade Republic
Cuenta remunerada Myinvestor
- Comisiones:
- 0,00 EUR
- Rentabilidad:
- TAE 2,40%
- Tarjetas gratuitas:
- No tiene
- Comisiones:
- 0,00 EUR
- Rentabilidad:
- TAE 2,53%
- Tarjetas gratuitas:
- Débito
- Comisiones:
- 0,00 EUR
- Rentabilidad:
- TAE 1,25%
- Tarjetas gratuitas:
- Crédito y Débito
¿Cómo declarar intereses en el extranjero e ingresos generados fuera de España?
Los intereses de cuentas y depósitos en el extranjero se consideran rendimientos del capital mobiliario y deben reportarse en la Declaración de la Renta en España. La tributación depende del importe de los intereses obtenidos:
📌Tramos de IRPF para intereses generados en el extranjero:
- Hasta 6.000€: 19%
- De 6.000€ a 50.000€: 21%
- De 50.000€ a 200.000€: 23%
- Más de 200.000€: 27%
Declarar ingresos del extranjero: paso a paso
Si has obtenido rendimientos de cuentas o depósitos en el extranjero, sigue estos pasos para incluirlos correctamente en tu declaración:
1️⃣ Solicita un certificado del banco extranjero con el resumen anual de intereses generados y retenciones aplicadas.
2️⃣ Convierte los ingresos a euros utilizando el tipo de cambio oficial del Banco de España.
3️⃣ Accede al programa Renta Web de la Agencia Tributaria para realizar la declaración.
4️⃣ Incluye los intereses en la Casilla 027 de la declaración de la renta.
5️⃣ Aplica retenciones deducibles, si el país donde se generaron los intereses ha aplicado una retención. Esto es posible si España tiene un Convenio de Doble Imposición (CDI) con dicho país.
2️⃣ Convierte los ingresos a euros utilizando el tipo de cambio oficial del Banco de España.
3️⃣ Accede al programa Renta Web de la Agencia Tributaria para realizar la declaración.
4️⃣ Incluye los intereses en la Casilla 027 de la declaración de la renta.
5️⃣ Aplica retenciones deducibles, si el país donde se generaron los intereses ha aplicado una retención. Esto es posible si España tiene un Convenio de Doble Imposición (CDI) con dicho país.
📌 Ejemplo:
Si en un depósito en el extranjero generaste 1.200€ en intereses y el país aplicó una retención del 10% (120€), podrías deducir esa cantidad en España si existe un convenio fiscal bilateral.
Si en un depósito en el extranjero generaste 1.200€ en intereses y el país aplicó una retención del 10% (120€), podrías deducir esa cantidad en España si existe un convenio fiscal bilateral.
El programa Renta Web realiza los cálculos automáticamente, pero es tu responsabilidad asegurarte de que los datos sean precisos.
Retención de intereses bancarios en cuentas extranjeras
Muchos bancos extranjeros aplican una retención sobre intereses bancarios, que puedes compensar al declarar tus ingresos. Verifica si el país donde tienes la cuenta tiene un convenio fiscal con España para evitar pagar impuestos duplicados.
Modelo 720: ¿Es obligatorio declarar bienes en el extranjero?
El Modelo 720 es una declaración informativa que deben presentar los residentes fiscales en España cuando poseen bienes en el extranjero, incluidos depósitos y cuentas que superen los 50.000 euros.
¿Qué pasa si no presento el Modelo 720?
Omitir esta declaración puede acarrear sanciones importantes, por lo que es imprescindible conocer los plazos y requisitos si tienes cuentas o depósitos en el extranjero.
El incumplimiento puede acarrear multas significativas. Por ejemplo:
- Multas de hasta 5.000 euros por dato no declarado.
- Sanciones adicionales por ingresos no reportados.
¿Cómo presentar el Modelo 720?
- Accede al portal de la Agencia Tributaria: Descarga el formulario oficial o completa la declaración online.
- Rellena los apartados correspondientes: Indica todos los bienes y cuentas extranjeras que superen los límites establecidos.
- Presenta el formulario: Antes del 31 de marzo del año siguiente al ejercicio fiscal.
¿Qué sucede si olvidé declarar una cuenta o depósito en años anteriores?
Si olvidaste declarar una cuenta o depósito, puedes enfrentarte a sanciones de Hacienda, como multas por datos omitidos o recargos por ingresos no reportados. Para regularizar la situación, es posible presentar una declaración complementaria, preferiblemente antes de que Hacienda lo detecte. En casos más graves, el incumplimiento puede no prescribir, por lo que se recomienda buscar asesoramiento fiscal para corregirlo adecuadamente.
¿Qué ocurre si el depósito contratado tiene una sucursal en España?
Un ejemplo claro es el caso del Depósito Haitong. Aunque podría parecer un depósito en el extranjero por estar asociado a un banco portugués, no lo es si se contrata desde su sucursal en España, activa desde el 23 de febrero de 2022.
Esto significa que, a todos los efectos, este depósito cuenta como un producto español. Por lo tanto:
- No necesitas incluir los intereses generados en el apartado de intereses en el extranjero en la Declaración de la Renta.
- Tampoco debes usar el apartado de Doble imposición internacional, ya que se considera un producto nacional.
1
/6
Este número es indicativo del riesgo del producto, siendo 1/6 indicativo de menor riesgo y 6/6 de mayor riesgo.
Entidad adherida al Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito de Portugal. Para depósitos en dinero, el importe máximo garantizado es de 100.000€ por depositante en cada entidad de crédito.
La venta o cancelación anticipada no es posible o puede implicar pérdidas relevantes.
Bonificación de 100€ hasta el 31 de marzo 2025
Depósito 12 meses Haitong Bank
-
TAE2,35%
-
Interés bruto por cada 10.000 €235 €
-
Inversión minima10.000 €
-
Fondo de garantíaPortugal
-
Cancelación anticipadaNo Permitida
Entonces, para cumplir con las obligaciones fiscales relacionadas con los intereses generados por cuentas y depósitos en el extranjero, es fundamental entender las normativas y los pasos necesarios para declararlos correctamente. No solo se trata de evitar sanciones, sino también de aprovechar deducciones fiscales disponibles, como las retenciones en origen o los convenios de doble imposición.
Si tienes dudas específicas sobre cómo declarar o quieres asegurarte de que estás maximizando tus beneficios fiscales, puedes usar herramientas como el programa Renta Web de Hacienda o consultar con un experto en fiscalidad internacional. Además, recuerda que, aunque algunas cuentas no requieren el Modelo 720, los intereses generados siempre deben incluirse en la declaración de la renta.
En Rankia, te ayudamos a entender los detalles y a tomar decisiones financieras informadas. Además, si quieres explorar opciones para optimizar tu dinero fuera de España, te explicamos cómo ahorrar dinero en el extranjero con depósitos, aprovechando mejores rentabilidades y condiciones favorables.
Si tienes dudas específicas sobre cómo declarar o quieres asegurarte de que estás maximizando tus beneficios fiscales, puedes usar herramientas como el programa Renta Web de Hacienda o consultar con un experto en fiscalidad internacional. Además, recuerda que, aunque algunas cuentas no requieren el Modelo 720, los intereses generados siempre deben incluirse en la declaración de la renta.
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Te puede interesar:
Preguntas frecuentes sobre declarar cuentas y depósitos en el extranjero
¿Cuándo debo declarar un depósito en el extranjero?
Debes declarar un depósito en el extranjero si genera intereses, ya que estos deben incluirse en tu declaración de la renta como rendimientos del capital mobiliario. Además, si el saldo supera los 50.000 euros, estás obligado a presentar el Modelo 720. Aunque no todos los depósitos requieren esta declaración informativa, los intereses siempre deben reportarse para cumplir con la normativa fiscal.
¿Qué ocurre si no declaro mis cuentas en el extranjero?
Hacienda puede imponer multas severas si omites la declaración de cuentas obligatorias.
¿Cómo declarar ingresos del extranjero en España?
Los ingresos deben incluirse en el apartado de rendimientos del capital mobiliario. Si ya pagaste impuestos en el extranjero, podrías deducirlos.
¿Puedo evitar sanciones por no declarar bienes en el extranjero?
Cumplir con el Modelo 720 y declarar todos los intereses generados evitará multas y problemas legales.
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