Es importante informarnos sobre qué debemos declarar y qué no es necesario. Si has recibido ingresos por intereses devengados de cuentas y depósitos en bancos extranjeros debes informarte tanto de las obligaciones que tenemos con Hacienda como de los derechos en términos de deducciones.
⭐️ Depósitos destacados
Algunos de los depósitos más destacados del mercado actual, son los siguientes.
8.5
Depósito a 18 meses SME Bank
8.75
Depósito a 6 meses Banca Progetto
8.25
Depósito 12 meses Haitong Bank
- Rentabilidad:
- TAE 3,12%
Beneficios
468 €
- Rentabilidad:
- TAE 3,40%
Beneficios
170 €
- Rentabilidad:
- TAE 3,20%
Beneficios
320 €
Declara intereses en cuentas y depósitos en el extranjero: ¿qué pasos seguir?
Como sabemos, los depósitos extranjeros se caracterizan por ofrecer unas rentabilidades mayores a los depósitos nacionales que podemos encontrar, como norma general. Por lo que la inversión extranjera se hace más atractiva hoy en día para los ahorradores más conservadores. Una de las opciones que encontramos para poder invertir en un depósito extranjero es a través de Raisin, plataforma en la que podemos comparar depósitos de toda Europa sujetos a los fondos de garantía de depósitos de cada país.
Durante la campaña de 2023 (que corresponde con la Declaración de la Renta 2022) solo aquellos que hayan percibido ingresos derivados de cuentas o depósitos durante el año 2022 están obligados a declararlo. Además, aunque en el banco extranjero no se aplicaran retenciones a los no residentes (conocidas también como retenciones en origen), sí hay que reflejar los ingresos en la declaración de la renta.
¿En qué casilla tengo que incluir las rentas obtenidas por cuentas y depósitos en el extranjero?
En el caso de que el banco no nos haya aplicado retenciones en origen, los incluiremos en la misma categoría que los intereses generados en depósitos y cuentas en España, que es la Casilla 027. Por lo tanto, debemos realizar una suma de los intereses devengados de depósitos y cuentas en España con los depósitos y cuentas en el extranjero en:
- Página 5, apartado B "Rendimientos de Capital Mobiliario"
- Rendimiento del Capital Mobiliario a integrar en la base imponible del ahorro
- Intereses de cuentas y depósitos y de activos financieros en general
Al aparecer el desplegable del Programa Renta Web, observaremos tres casillas en él: Ingresos íntegros, retenciones y gastos. La suma bruta de todos los intereses devengados de cuentas y depósitos en España y en el extranjero se incluirán en "Ingresos íntegros". No tenemos que insertar ningún dato en las casillas "Retenciones" y "Gastos". Nosotros deberemos incluir el importe total de los intereses ahorrados y si tu caso es objeto de exención por parte del artículo 7. y), el programa Renta Web se encargará de realizar el cálculo e indicarlo en "Retenciones".
⭐️ Cuenta destacada
Entre las cuentas más rentables del mercado, destacan:
Cuenta online sin comisiones BBVA
Cuenta online Sabadell
Cuenta remunerada Myinvestor
- Comisiones:
- 0,00 EUR
- Rentabilidad:
- TAE 0,00%
- Tarjetas gratuitas:
- Débito
- Comisiones:
- 0,00 EUR
- Rentabilidad:
- TAE 2,50%
- Tarjetas gratuitas:
- Crédito y Débito
- Comisiones:
- 0,00 EUR
- Rentabilidad:
- TAE 2,00%
- Tarjetas gratuitas:
- Crédito y Débito
¿Cómo tengo que declarar las retenciones de los intereses de cuentas y depósitos de bancos extranjeros?
Si el banco extranjero en el que están las cuentas o depósitos os aplica retenciones, NO hay que incluirlas en el apartado de "Retenciones". Esa casilla la rellena automáticamente el programa Renta Web.
En principio, un banco extranjero situado en un país con convenio internacional (generalmente es así a menos que tus ahorros se encuentren en paraísos fiscales) puedes evitar la "Doble imposición internacional", que evita a los ahorradores pagar dos veces el mismo impuesto, una por la cuenta o depósito en el extranjero, y otra al realizar la declaración en tu país de origen. Por lo tanto, deberías indicar al banco extranjero que el titular de la cuenta que quieres abrir con ellos NO es residente de ese país para así evitar que te apliquen retenciones. Multitud de bancos permiten abrir cuentas y depósitos para no residentes.
De cualquier forma, si el banco extranjero ha aplicado retenciones, tienes que indicarlo en la Casilla 588 de la Declaración de la Renta destinada a "Deducciones por doble imposición internacional, por razón de las rentas obtenidas y gravadas en el extranjero" Esta casilla está situada en:
- Página 22, apartado M, "Cálculo del impuesto y resultado de la declaración"
- Sección "Deducciones".
- Deducciones por doble imposición internacional, por razón de las rentas obtenidas y gravadas en el extranjero
En el desplegable del programa Renta Web, indicaremos nuevamente el importe íntegro de los intereses de cuentas y depósitos de bancos extranjeros además del impuesto satisfecho en el extranjero.
¿Cuánto es el tipo del tributo que se aplica por los intereses de cuentas y depósitos en bancos extranjeros?
Nuevamente, la clave está en la tributo aplicable por el artículo 7. y) de la Ley del Impuesto (IRPF) que se aplicará de forma automática. El tributo aplicable sería del 19% para rendimientos menores de 6.000 €.
Hay dos opciones para deducirte:
El importe efectivo de lo satisfecho en el extranjero por razón de un impuesto de naturaleza idéntica o análoga a este impuesto o al Impuesto de la Renta de no Residentes sobre dichos rendimientos o ganancias patrimoniales.
o: El resultado de aplicar el tipo medio efectivo de gravamen a la parte de base liquidable gravada en el extranjero.
Generalmente, será el menor valor de ambos.
Ejemplo de declaración por intereses de cuentas y depósitos de bancos extranjeros
Realizaremos un ejemplo práctico con un depósito en un banco en el extranjero. Imaginemos que a comienzos de año contratamos un depósito a 12 meses a 1,50% TAE con un capital de 50.000 euros.
Importe invertido |
Plazo |
TAE |
Intereses brutos |
Retención |
Intereses netos |
50.000€ |
12 meses |
1,50% |
750,00€ |
142,50€ |
607,50€ |
A final de año tendremos unos intereses brutos de 750.00 €.La retención aplicada por la Ley de Impuestos (IRPF) de España es del 19%, por lo que tendremos una retención de 142,50 € y unos intereses netos de 607,50 €.
Para declarar estos ingresos por intereses en la declaración de la Renta tenemos dos opciones:
- Has solicitado al banco extranjero que no te aplique retención porque no eres residente en el país donde contratas el depósito. Simplemente rellenaremos la casilla 027 con los intereses brutos ingresados y el programa PADRE se encargará de aplicar la retención pertinente, que en este caso será del 19%.
- No has solicitado al banco extranjero la NO retención por lo que estás pagando el impuesto por partida doble y quieres deducírtelo. Rellenaremos la casilla 027 con los intereses BRUTOS y además, incluiremos los interés ahorrados en la casilla 588 además de incluir la retención aplicada en el país correspondiente. Por lo tanto podrías solicitar la deducción indicada en el apartado anterior.
Pero, ¿y si el depósito que hemos contratado tiene sucursal en España?
Un ejemplo es el caso de los Depósito Haitong, es posible que continuemos pensando que se trata de un depósito en el extranjero, pero realmente no lo es. Se trata de un depósito español contratado en un banco portugués con sucursal en España desde el 23 de febrero de 2022, es decir, cuenta a todos los efectos como si hubiésemos contratado un depósito en un banco español si has contratado el depósito a partir de esa fecha. Es decir, en la Declaración de la Renta no tendrás que incluir los intereses generados en el apartado de intereses en el extranjero, ni tampoco en el apartado Doble imposición internacional.
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TAE3,20%
-
Por cada 10.000 €320 €
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Inversión minima10.000 €
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Fondo de garantíaPortugal
-
Cancelación anticipadaNo Permitida
