¿Cómo contabilizar los dividendos en un fondo de inversión?

Buenos días!

Tengo un fondo de inversión propio compuesto por varias acciones y número de participaciones.

No acabo de cuadrar participaciones y rentabilidad cuando obtengo dividendos. 

Mi pregunta es cuando obtengo el cobro de dividendos de alguna de mis acciones, como debo de contabilizarlo. ¿Si lo cobro y lo saco del fondo se reducen las participaciones? ¿si lo sumo al valor del fondo, se incrementan las participaciones? ¿No debe de afectar al número de partcipaciones en ninguno de los casos?

Tengo un pequeño lío

Ejemplo

05/10/23

Número de participaciones 20
Valor del fondo 5000€
 Valor liquidativo 250 

06/10/23

participaciones 20
Valor del fondo 5150
Valor liquidativo 257,5
 Cobro dividendos 8€ 

¿Cómo encajo los 8€ del dividendo? En el caso de que quiera cobrarlo y en el caso de que decida aumentar el valor del fondo

Muchas gracias de antemano

Un saludo

Lo primero es distinguir que tipo de fondos tienes, por que hay fondos que no pagan dividendos (fondos de acumulación) y otros que si lo pagan (fondos de reparto)

Si son fondos de acumulación no te pagan el dividendo se reinvierte haciendo aumentar el valor del fondo en teoría.

Si son fondos de distribución te abonan el dinero para que dispongas de él como prefieras.

Supongo que te refieras a como declarar ese dividendo en el caso de que el fondo sea de reparto....

Si es de reparto tienes que declarar el dividendo como rendimientos de capital, si el dividendo es de un fondo de acumulación no se declara ya que el dinero esta reinvertido.

En el caso de cobrar el dividendo el problema es que hacienda te pega el mordisco y la rentabilidad real baja, ya que el dividendo entero no lo cobras recibes el neto después de pagar a hacienda su comisión, en cambio si lo reinviertes en teoría pues usas el dividendo entero para intentar generar mas valor.


Aunque en general los fondos no son una buena opción para invertir desde mi punto de vista.

Un saludo.

Hola, gracias por tu tiempo.
Lo llamo fondo de inversión, pero en realidad son 5 acciones propias, y grabo la rentabilidad en un Excel, como si fuese un fondo, con participaciones...
Una de estas acciones paga dividendos, y me pregunta es como encajo ese dividendo con el valor liquidativo de mi fondo ( las 5 acciones) , las participaciones... tal como muestro en el ejemplo.

En la memoria anual que te presentes (si tu fondo cotiza en bolsa, dependiendo del regulador igual te obligan a presentarte cuentas trimestral o semestralmete), esos 8€ (y los que vengan) deberás contabilizarlos en el apartado de "liquidez" del fondo. El número de participaciones no aumenta ni disminuye, simplemente aumentará el valor de ellas (concretamente 8€/num participaciones). A lo mejor te conviene hablar con tu broker y la AEAT para ver si te pueden aplicar la fiscalidad de los fondos de inversión y así ahorrarte el 19% de retención que se aplica a los dividendos cobrados a las personas físicas. Avísa por el foro si algún dia te decides a abrir tu fondo a otros partícipes ;)  

Muchísimas gracias, de mucha ayuda.

Un saludo

Bueno no se si eso es muy apropiado la forma de contabilizar los rendimientos de tu CARTERA, que no fondo como si fuera un fondo y no una cartera de valores.

Son cosas distintas.

Un dividendo pagado tiene 2 efectos:

1- Te aporta una liquidez pero pagas impuestos por el.

2- El valor bruto de lo recibido se descuenta del precio de cotización el día que se descuenta ese dividendo.

Por lo tanto para poder recoger correctamente el dividendo de un modo contable es descontar de tu precio de compra de esa acción el NETO del dividendo recibido.

Es decir cada acción me costo 12 euros incluidas las comisiones compra, y recibo un dividendo NETO de 0,10 por acción, el precio de compra pasa a ser 11.90... por lo tanto consigo recoger la rentabilidad de ese dividendo descontando el NETO de lo recibido del dividendo en lo que me costo cada acción cuando la compre...

Por cada pago dividendo se va haciendo esta operación se va descontando del precio de comprar el NETO recibido del dividendo y con ese hecho ya estará recogida esa "ganancia" del cobro de un dividendo en tu CARTERA.

Luego con el dinero recibido puedes hacer lo que quieras.

Un saludo.