Duda para hacienda en compraventa de acciones y fondos (con retenciones)

#1

Duda para hacienda en compraventa de acciones y fondos (con retenciones)

15/09/20 20:54

Buenas, una duda cara a la declaración de 2021:

Suponiendo que beneficios / pérdidas de acciones y fondos se suman (creo que es así), expongo mi duda con dos ejemplos:

1. COMPRA FONDO A. 1000€. VENTA FONDO A 1100€. BENEFICIOS BRUTOS 100€. RETENCIÓN 19€. BENEFICIO NETO 81€
COMPRA ACCIÓN B. 1000€. VENTA ACCIÓN B. 1200€. BENEFICIOS ACCIÓN 200€

¿El beneficio para la declaración es 200-100 o 200-81? ¿qué pasa con la retención del fondo?

2. COMPRA FONDO A. 1000€. VENTA FONDO A 1100€. BENEFICIOS BRUTOS 100€. RETENCIÓN 19€. BENEFICIO NETO 81€
COMPRA ACCIÓN B. 1000€. VENTA ACCIÓN B. 1050€. BENEFICIOS ACCIÓN 50€

¿La pérdida para la declaración es 50-100 o 50-81? ¿qué pasa con la retención del fondo?

gracias!

#2

Re: Duda para hacienda en compraventa de acciones y fondos (con retenciones)

Top 100

Pvila314

15/09/20 22:29

1. COMPRA FONDO A. 1000€. VENTA FONDO A 1100€. BENEFICIOS BRUTOS 100€. RETENCIÓN 19€. BENEFICIO NETO 81€
COMPRA ACCIÓN B. 1000€. VENTA ACCIÓN B. 1200€. BENEFICIOS ACCIÓN 200€
¿El beneficio para la declaración es 200-100 o 200-81? ¿qué pasa con la retención del fondo?

En la Renta tienes que declarar unas plusvalías de 100+200 = 300 €, así como una retención a cuenta del IRPF de 19€. Te tocará pagar el 19% de los 200€ de plusvalías de las acciones.

2. COMPRA FONDO A. 1000€. VENTA FONDO A 1100€. BENEFICIOS BRUTOS 100€. RETENCIÓN 19€. BENEFICIO NETO 81€
COMPRA ACCIÓN B. 1000€. VENTA ACCIÓN B. 1050€. BENEFICIOS ACCIÓN 50€
¿La pérdida para la declaración es 50-100 o 50-81? ¿qué pasa con la retención del fondo?

En la Renta tienes que declarar unas plusvalías de 100+50 = 150 € (no sé de donde sacas lo de haber tenido pérdidas), así como una retención a cuenta del IRPF de 19€. Te tocará pagar el 19% de los 50€ de plusvalías de las acciones.

Saludos

#3

Re: Duda para hacienda en compraventa de acciones y fondos (con retenciones)

16/09/20 09:52

Muchas gracias. En el caso 2 quería decir si el global supone pérdidas, si esa retención se devuelve, básicamente esa era la duda.

#4

Re: Duda para hacienda en compraventa de acciones y fondos (con retenciones)

Top 100

Pvila314

16/09/20 12:01

En un tercer escenario como este:

3. COMPRA FONDO A. 1000€. VENTA FONDO A 1100€. BENEFICIOS BRUTOS 100€. RETENCIÓN 19€. BENEFICIO NETO 81€
COMPRA ACCIÓN B. 1000€. VENTA ACCIÓN B. 950€. PÉRDIDAS ACCIÓN 50€

En la Renta tendrías que declarar unas plusvalías de 100-50 = 50 €, así como una retención a cuenta del IRPF de 19€.
Lo que te correspondería pagar es sólo el 19% de los 50€ de plusvalías netas (9,50€) pero como ya avanzaste 19€ a cuenta del IRPF en el momento de reembolsar el fondo, la renta te saldrá a devolver (cobrar) con un importe igual a la diferencia.
Saludos

#5

Re: Duda para hacienda en compraventa de acciones y fondos (con retenciones)

16/09/20 12:07

magnífico, muuuuuuuuuuuuy detallado y agradezco tremendamente la ayuda!!!!!!!!!

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