Gotham pide al juez abrir la vía penal contra Grifols tras el informe de la CNMV.
La batalla judicial entre
Gotham y
Grifols sube un grado más. La firma norteamericana ha presentado en la
Audiencia Nacional un escrito en el que solicita al juez
José Luis Calama que abra la vía penal contra la farmacéutica catalana a la luz del contenido del informe de los servicios jurídicos de la
Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV). En concreto, Gotham apunta en un escrito fechado el 13 de febrero que los hechos “expuestos por la CNMV en el expediente sancionador contra Grifols
tienen una enorme gravedad y su traslado al procedimiento podría constituir una ‘notitia criminis’ de un presunto delito” societario. “Si su Señoría compartiera nuestro criterio, procedería (...) que se abriera de oficio la correspondiente investigación judicial para su comprobación”. A este respecto cabe recordar que por ahora las únicas personas jurídicas que tienen condición de investigadas en la causa son Gotham y su matriz,
GIP. Ninguna persona física ha sido por ahora imputada.
Scranton, segundo mayor accionista de la farmacéutica, está personado en calidad de perjudicado. De los 17 inversores de Scranton, 3 pertenecen a la familia Grifols. Gotham se refiere al dictamen de legalidad preparado por los servicios jurídicos de la CNMV en relación con el ‘Informe razonado relativo a las irregularidades contables de Grifols’, preparado a su vez por el
Departamento de Información Financiera y Corporativa de la
Dirección General de Mercados del supervisor. El informe de ese departamento fue el que usó el
Comité Ejecutivo de la CNMV para abrir un expediente sancionador a la farmacéutica catalana
tras concluir que las “deficiencias detectadas en los estados financieros regulados de Grifols” eran “significativas”. Esas deficiencias, según detalla el supervisor,
"no determinaban incorrecciones de calado en las cifras contables reguladas", aunque "dificultaron en algunos ejercicios la capacidad de los inversores de entender adecuadamente la situación financiera, resultados y flujos de efectivo". En sus conclusiones, el dictamen de los servicios jurídicos aprecia la posible comisión por parte de Grifols de
una infracción muy grave por el suministro a la Comisión Nacional del Mercado de Valores de información financiera regulada con datos inexactos o no veraces o que omita aspectos relevantes de conformidad con las NIIF/NIC contenida en los informes financieros anuales consolidados de los ejercicios 2021, 2022 y 2023, y de la información financiera consolidada semestral correspondiente al primer semestre de 2023, así como
una infracción continuada grave por la inclusión en los informes de gestión correspondientes a los ejercicios 2021, 2022 y 2023, y al correspondiente al primer semestre de 2023, de información engañosa sobre el método de cálculo de las medidas alternativas del rendimiento (APM). El Departamento de Información Financiera y Corporativa no entra a valorar las responsabilidades en la actuación del fondo bajista, porque queda fuera de sus competencias. Esa labor correspondía al
Departamento de Mercados Secundarios, que elaboró otro informe paralelo que sirvió
para que la CNMV abriese también un procedimiento sancionador contra Gotham y su matriz GIP por haber aflorado una posición bajista en Grifols el día anterior a la difusión del informe y
venderla solo una jornada después aprovechando el desplome de las acciones. El regulador de los mercados envió a
Anticorrupción el documento del Departamento de Mercados Secundarios, pero no el elaborado por la unidad de información financiera al entender que no había indicios de criminalidad y que debía llevarse por la vía administrativa. Tras estudiar la información que le remitió el regulador español de los mercados, la Fiscalía Anticorrupción interpuso una denuncia ante la Audiencia Nacional en la que
acusaba a los fondos bajistas de haber emitido un informe "sesgado y engañoso" sobre la credibilidad financiera de Grifols, con objeto de inducir al mercado a vender las acciones. El juez solicitó posteriormente el informe del Departamento de Información Financiera y Corporativa, que ya está incorporado a la causa.
Grifols acusa a la firma de manipular el mercado.
Grifols ya ha trasladado al juez en un escrito presentado en enero que la actuación de Gotham en este asunto es
"un ejemplo de libro del procedimiento defraudatorio",
como ya publicó este diario. En concreto, la compañía explica que los informes de la CNMV han puesto de relieve que varios intermediarios financieros internacionales dirigieron a sus organismos supervisores (como el
BaFin en Alemania) comunicaciones de operaciones sospechosas al considerar que la actuación de determinados inversores (entre ellos
General Industrial Partners, GIP) reunía indicios de manipulación de mercado o de uso de información privilegiada (
insider trading). Scranton, en un escrito posterior fechado el 10 de marzo, asegura que Gotham y sus directivos
han desvirtuado las conclusiones de los informes de la CNMV para "sacar determinadas conclusiones" acerca de Grifols y "desviar la atención" sobre lo que consideran es "el mayor caso de manipulación de mercado de la historia reciente española, incluso europea".
Buenaventura declara en abril.
Para tratar de aclarar algunas de estas cuestiones, la Audiencia Nacional ha citado a declarar como testigos al expresidente de la CNMV,
Rodrigo Buenaventura, y a
Ángel Benito, director general de mercados del regulador. En un principio,
la declaración como testigos de ambos estaba prevista para finales de marzo, pero finalmente tendrá lugar el 24 y 25 de abril. Ambos directivos deben llevar
copias de todos los informes que se hayan remitido o se vayan a enviar al juzgado, elaborados por el Departamento de Mercados Secundarios y el Departamento de Información Financiera y Corporativa, ambos integrados en la Dirección General de Mercados.
