Norma antiaplicacion compensación de las minusvalias acciones negociadas: aclaración

Buenas,
comento la situación que tengo a ver si alguien me ayuda.
Inicié el año con 0 acciones de un valor.
Durante los dos últimos meses del año 14 tuve diferentes compras y ventas, obteniendo plusvalías y minusvalías en muchas operaciones. Finalmente, acabo el año con X acciones de esta empresa.
Mi pregunta es si habiendo diversas plusvalías y minusvalías quedan cautivas las minusvalías (en global hay plusvalía). En el caso de que queden cautivas las minusvalías, me gustaría saber si son las más recientes o las más antiguas.
Un saludo y gracias de antemano.

Hola Miguel.
Tengo una serie de compra-ventas de la misma acción con diferentes importes de títulos, con resultado de pérdidas, pero a 31/12/14, tengo compradas esas mismas acciones; te adjunto cuadro, por si pudieras echarle un vistazo y decirme si el total de pérdidas (-10.924,70) se quedan hasta que se vendan en 2015:

FECHA TITULOS COMPRA TITULOS VENTA PDA/Bº
10/10/2014 145000
15/10/2014 145000 -9.591,04
06/11/2014 130000
11/11/2014 130000 -4.417,87
19/11/2014 225000
04/12/2014 225000 7.642,49
05/12/2014 214000
10/12/2014 214000 2707,63
10/12/2014 215000
11/12/2014 215000 -902,49
12/12/2014 200000
15/12/2014 200000 -6363,42
16/12/2014 221517 a 31/12/14 sin vender -10.924,70 TOTAL PÉRDIDA

Esas pérdidas de 10.924,70, me imagino que las tengo que dejar para 2015 hasta que venda las 221.517 acciones que compré a 16/12/14. ¿o tengo que estar haciendo cálculos en cuanto al número de títulos? pues al principio compré 145.000, luego 130.000, ...
Espero que alguien me aclare qué tengo que hacer. Gracias

Es imposible contestarte correctamente si no pones los datos concretos de cada operación (fechas y número de acciones compradas o vendidas, según el caso).

Lo normal es que tengas pérdidas bloqueadas, pero no es tan fácil decir si son las más antiguas.

Hola. Según mis números, tienes bloqueadas el 89,66 % de la primera pérdida (8.598,86 € de los 9.591,04 €) y la totalidad de la segunda (los 4.417,87 €). El resto esta libre para compensarse. Te dejo a ti que calcules el detalle de cómo se obtiene este resultado. El desglose es este...

...y el procedimiento está explicado aquí: https://www.rankia.com/foros/fiscalidad/temas/1999230-regla-dos-meses-minusvalias?page=8#respuesta_2776472 Un saludo.

Hola a todos, soy nuevo en esto y la verdad que aún me queda mucho por aprender. Tengo una duda que no he conseguido aclarar hasta ahora... yo tengo contratados desde febrero 4 fondos de inversion, los cuales me están generando actualmente una pérdida de unos 400 euros, y me gustaría cambiar mi cartera al completo... ¿me conviene vender mis participaciones y declarar las minusvalias, o sería mejor traspasar esas participaciones a los nuevos fondos que voy a contratar?

Si decido reembolsar mis participaciones para declarar el año que viene... tendría algun problema por comprar participaciones con ese dinero en otros fondos? (serían fondos de inversion distintos).

Es que, si no existe ningún problema, no le veo el sentido a traspasar el dinero de un fondo a otro cuando se tienen perdidas, sería siempre mejor reembolsar ese dinero para declarar la perdida y volver a comprar participaciones del nuevo fondo no??

Muchas gracias!

No hay problema en reembolsar con pérdidas. Si luego compras participaciones de otros fondos, las minusvalías no quedan bloqueadas y puedes compensarlas con plusvalías en el IRPF.

Sobre si es mejor reembolsar o no, depende de lo que busques con las pérdidas. La ventaja de éstas es que, si no están bloqueadas, reducen la tributación de plusvalías, pero si no tienes plusvalías con las que compensar, te da igual. Si te mueves a otro fondo que no te de pérdidas, habrás ganado con el cambio, pero ese movimiento lo puedes hacer vía reembolso o vía traspaso. Y el segundo no te materializa pérdidas.

Yo no veo sentido a tener realizar pérdidas salvo que preveas hacer muchos movimientos y puedas conseguir plusvalías.

Un saludo.

Buenos días, necesito ayuda a ver si alguien me puede aclarar.

Dispongo de una cartera de 3.000 acciones de una empresa del IBEX (adquiridas con anterioridad a 2015).
En marzo de 2015 compro 625 acciones de la misma empresa, con lo cual la cartera pasa a ser de 3.625 acciones, a continuación y en el mes de abril realizo una venta de 825 acciones con una pérdida de 1.100 € que siguiendo el criterio FIFO son las 825 más antiguas que se disponían en cartera. Como estas acciones las vendo a un precio inferior al de adquisición van a producir una minusvalía y que más adelante se podrá compensar con plusvalías. Pero, como resulta que no han transcurrido dos meses desde la compra de acciones (marzo) hasta la venta (abril), no sé si podría, por ejemplo, ahora en octubre que ya han transcurrido más de dos meses de la venta, realizar una venta de acciones que genere una plusvalía en este mismo ejercicio para el año que viene cuando haga la declaración, declarar una venta en abril (minusvalía) y otra venta en octubre (plusvalía) para así compensar la minusvalía con la plusvalía. Si no es así, interpreto que en la declaración que tenga que hacer en 2016 tendré que declarar la venta de las 825 acc. Y declarar la minusvalía ¿Pero cuando podría compensarme la minusvalía que se produjo al vender las 825 acciones?
Espero haber sido claro en la exposición.

Muchas Gracias.
Un saludo.

Te respondo:
3000 acc compradas en 2014
625 acc compradas en 3/15
venta de 825 acc con minusvalia de 1.100 euros el 4/15.
Esa minusvalia por la norma antiaplicación no la vas a poder compensar en parte por haber comprado antes de dos meses de la venta 625 acciones,hasta que no vendas las acciones que no te permiten compensar esas minusvalias que son las que has comprado en marzo/15 ,625 acciones.
Con lo cual la pérdida que origina la venta de 200 acciones (825-625) si que la podrás compensar (1100/825=1.333,
1.333*200= 266,66 ) 266,66 euros de pérdidas si que lo puedes compensar, el resto de las ´perdidas hasta que no vendas las 625 acciones compradas el 3/15 no podrás compensarlas, es decir ,para poder empezar a compensarte el resto de las pérdidas 833,34 euros tendrás que vender como mínimo 2.175 acciones y entonces a partir de ese número de acciones te podrás ir compensando las pérdidas pendientes de esas 625 acciones.
Un poco lioso , espero que te haya quedado claro.
Saludos