España
Lo de intercambio de información es un cachondeo. La mayoría de esas sociedades están a nombre de testaferros, te puedes encontrar a 1 persona que tiene 100 sociedades tranquilamente, por debajo hay contratos privados firmados, es casi imposible saber quién es el dueño de verdad. Y esa gente es intocable ya que residen es esos países.
En este caso es que se veía claro que estaba haciendo juego de trileros, estaba vendiendo un activo en España a un comprador español y unos días antes de hacerse efectivo el pago se fue al extranjero. Claro hacienda le dijo que muy bien pero que una parte del devengo (ya que el pago se hizo en partes), se hizo con él en España y que era indiferente donde residiera al cobrar el dinero. Los pagos siguientes si pudo salvarlos pero el primero y que era más grande se lo comió con patatas y con intereses de demora.
En esos casos que comentas, si Hacienda aplicó el régimen de imputación de rentas (régimen de transparencia fiscal internacional) los afectados seguro que eran residentes fiscales en España, ya que la imputación de rentas solo se aplica a los residentes españoles. Por el contrario, si generas rentas en el extranjero durante el año en que no eres residente fiscal en España, España no tiene potestad alguna sobre ti (ni por razón de residencia, ni por razón del origen de las rentas).
En el caso que yo comento se trata de rentas obtenidas en el extranjero durante un año en que esa persona no era residente en España (por lo que no podían aplicarle el régimen de transparencia fiscal). Y tampoco le podían aplicar el exit tax al no tratarse de plusvalías por acciones.
No digo lo contrario, no me malinterpretes. Hay muchísimo por avanzar. Es indudable. Pero que va cayendo gente, también es innegable. Aunque menos de los que deberían.
Por lo pronto los países europeos ya han entrado en el aro del intercambio de información, por lo que ya no vale con cruzar los Pirineos con una bolsa de basura llena de billetes. No quedan más cojones que hacer transferencias, y estas, cuando el perceptor del pago es una sociedad situada en un paraíso fiscal enciende las alarmas y se activan medidas “sancionadoras” (no hace falta saber quién es el dueño último de la sociedad establecida en el paraíso fiscal, vale con meter un hachazo fiscal al pago).
A mi modo de ver, el problema es que la comunidad internacional está siendo demasiado cándida con respecto a los paraísos fiscales. La verdadera farsa no está en el intercambio de información, sino en que las listas de paraísos fiscales son muy cándidas y apenas señalan a muy pocos países. Ningún país se atreve a identificar en una lista de paraísos fiscales a un país que es socio comercial.
Pero la cosa está mejor que hace 20 años.
La mejor forma de evitar pagar demasiados impuestos es tener una empresa que compres en otro pais con fiscalidad reducida o la montes, y generes alli una actividad comercial, tambien puedes hacer una ampliacion de capital grande para meter el dinero alli y realizar una compra de otra empresa, que luego la vendas y obtengas la liquidez.
Todo eso solo sale rentable con mas de 5.000.000 de euros, algo que esta fuera del alcance del 80% de los millonarios en España.
Por que ademas, los empresarios en España realizan su actividad comercial en España, y por tanto pagan impuestos en España, solo saldria rentable eso si dispones de 5.000.000 de euros en liquidez y quieres fiscalidad reducida en esa liquidez.
Para que te hagas una idea necesitarias primero montar una empresa en otro pais, luego AK y mete slos 5M luego compras una empresa en ese pais con esos 5M, luego la vendes, y luego metes tu empresa de España en la matriz del otro pais, de forma que los beneficios de España los llevas alli con el IS de España, pero claro, al esta rviviendo en España, si rescatas el dinero de esa empresa de otro pais, pagas igual el tramo del ahorro, la diferencia es de que al hacer ese sistema, tu matriz en ese pais, no paga lo que pagaria aqui con los benefcios de compra-venta de acciones.
Luego todo eso que es legal solo sirve para el 1% de los empresarios, que tengan tanta liquidez como valor de su empresa.
El resto lo unico que pueden hacer es tener su empresa montada en España y todos los beneficios no rescatarlos y comprar todo al nombre de la sociedad, por claro, como te cantees demasiado, estas fuera.
Habra mas cosas que legalmente se puedan hacer, pero sin salir de España fiscalmente, lo veo muy dificil.
El resto son actividades ilegales, y eso no es un rico listo que evita impuestos, no es mas que otro defraudador.
Una cosa es defraudar, que es ilegal, y me importa un bledo los argumentos que tenga alguien a favor de eso, y otra cosa es evitar o mejorar la imposicion fiscal,
Sin embargo el sistema esta montado de forma que solo el dinero liquido es de libre circulacion y tiene libertad absoluta, el resto es mucho mas complicado, por ejemplo, es muy facil montar una empresa, pero es complicada cerrarla.
Casi todos los que tienen mucho dinero y son millonarios, son empresarios, y cuando una empresa desarrolla una actividad comercial es un pais, es complicado pagar menos, de hecho, nunca pagaras menos de forma legal, lounico que puedes hacer es de forma legal llevarte los beneficios a una matriz en otro pais con menor o sin carga fiscal, pero nada mas.
un par de noticias en prensa (cinco días) que tocan a Cobas:
"El negocio internacional de Cobas Asset Management va cobrando cada vez más importancia. La gestora de fondos fundada por Francisco García Paramés hace tres años cuenta ya con oficinas en París (en pleno Campos Elíseos) y en Miami. También realiza algunos mandatos de gestión para firmas internacionales.
De acuerdo con fuentes de la gestora, el peso de este negocio fuera de España representa ya más del 25%. La mitad provendría de la venta de fondos de inversión luxemburgueses desde Francia y desde Estados Unidos, y el resto correspondería con los mencionados mandatos institucionales."
Y sobre el sector del pan, mala situación de bimbo en España:
https://cincodias.elpais.com/cincodias/2019/07/11/companias/1562870516_528834.html
"Bimbo inyecta 620 millones en su filial española desde 2014 por sus continuas pérdidas"
Bueno, hay muchos paises en el mundo que están peor que España, pero mucho peor. Y no veo noticias de que haya revoluciones por ahí. En Euskadi en los años 80, cuando la reconversión, digo destrucción, industrial ya habá un 25% de paro. Y no pasó nada del otro mundo. Por regla general los que están más jodidos no tiene tiempo ni saber para revoluciones. Bastante hacen con pensar como llegar a fin de mes