En la Declaración de la Renta 2023-2024 los contribuyentes tenemos derecho a aplicarnos determinadas deducciones según se ajusten a nuestro caso particular. En este artículo veremos las deducciones autonómicas, de las que podemos beneficiarnos en nuestra declaración del IRPF 2023-2024
Las deducciones pueden ser totalmente estatales, compartidas con las autonomías, o totalmente autonómicas, por lo que puede ser que una deducción que es aplicable en una comunidad autónoma, puede no serlo en otra. Las deducciones autonómicas cambian según en qué comunidad autónoma tengamos la vivienda habitual y de dónde presentemos la comunidad. Las deducciones autonómicas suponen un 5% de los beneficios fiscales en nuestra declaración.
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Deducciones autonómicas Declaración de la Renta
En el siguiente artículo, podrás consultar las deducciones de tu comunidad autónoma que puedes aplicar este año a la hora de realizar la declaración de la renta 2023-2024.
Deducciones para la Declaración de la Renta en Andalucía
Destacamos la deducción autonómica por inversión en vivienda habitual protegida que se podrán aplicar los contribuyentes andaluces, siendo de un 2% de las cantidades satisfechas.
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Deducción por circunstancias personales y familiares |
Deducción relativa a la vivienda habitual |
Otras deducciones autonómicas |
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Beneficiarios de ayudas familiares (solo fallecidos antes del 25 de julio de 2020) (casilla 850). Nacimiento o adopción de hijos Adopción internacional (casilla 855). Discapacidad del contribuyente (casilla 856). Asistencia a personas con discapacidad (casillas 858, 859, 861). Padre o madre de familia monoparental y, en su caso, con ascendientes mayores de 75 años y familias numerosas (casilla 857). Ayuda doméstica (casilla 862). Discapacidad del cónyuge o pareja de hecho (casilla 864). Gastos educativos por enseñanza escolar y extraescolar.
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Ayudas a viviendas protegidas (casilla 851). Inversión en vivienda habitual que tengan la consideración de protegida y por personas jóvenes (casilla 852). Alquiler de vivienda habitual (casilla 853). |
Adquisición de acciones y participaciones en empresas de nueva creación o ampliación de capital (casilla 854). Gastos de defensa jurídica de la relación laboral (casilla 863). Donativos con finalidad ecológica. Por inversión en la adquisición de acciones |
Deducciones para la Declaración de la Renta en Aragón:
En la Declaración de la Renta de 2023-2024, el Gobierno de Aragón ha autorizado una reducción del 5% en el tramo autonómico que impactará en las rentas inferiores a 50.000 euros, generando un potencial ahorro de hasta 157 euros al mes.
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Deducción por circunstancias personales |
Deducción relativa a la vivienda habitual |
Deducción por donativos y donaciones |
Otras deducciones autonómicas |
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Nacimiento o adopción del tercer hijo y sucesivos (o del 2º hijo si es discapacitado) (casilla 866). Nacimiento o adopción de un hijo en atención al grado de discapacidad (casilla 867). Adopción internacional (casilla 868). Cuidado de personas dependientes (casilla 869). Contribuyentes mayores de 70 años (casilla 878). Nacimiento o adopción del primer y/o segundo hijo en poblaciones de menos de 10.000 habitantes (casilla 880). Gastos de guardería de hijos menores de 3 años (casilla 881). |
Adquisición de vivienda habitual por víctimas del terrorismo (casilla 871). Adqusición de vivienda habitual en núcleos rurales o análogos (casilla 874). Alquiler de vivienda habitual vinculado a operaciones de dación en pago (casilla 876). Alquiler de vivienda social (casilla 877). |
Donaciones con finalidad ecológica y en investigación y desarrollo científico y técnico (casilla 870). |
Inversión en acciones del MAB (casilla 872). Adquisición de acciones o participaciones de empresas de nueva creación (casilla 873).
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Deducciones para la Declaración de la Renta en Asturias:
Destacamos que los contribuyentes de Asturias podrán notar una mejoría en las deducciones por arrendamiento de vivienda para los jóvenes de hasta 35 años -20% con el límite de 1000 euros-..
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Deducción por circunstancias personales |
Deducción relativa a la vivienda habitual |
Deducción por donativos y donaciones |
Otras deducciones autonómicas |
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Acogimiento no remunerado de mayores de 65 años (casilla 883). Adopción internacional (casilla 889). Partos o adopciones múltiples (casilla 890). Familias numerosas (casilla 891). Familias monoparentales (casilla 892). Acogimiento familiar de menores (casilla 893). Gastos de hijos en centros de 0 a 3 años (casilla 895) |
Adquisición y reforma de vivienda habitual para personas con discapacidad (casilla 884 y 885). Adquisición o adecuación de vivienda habitual para contribuyentes con los que convivan sus cónyuges, ascendientes o descendientes con discapacidad. Inversión en vivienda habitual protegida (casilla 886). Alquiler de la vivienda habitual (casilla 887). |
Donaciones de fincas rústicas a favor del Principado de Asturias (casilla 888). |
Certificación de la gestión forestal sostenible (casilla 894). Por adquisición de libros de texto y material escolar (casilla 896). |
Deducciones para la Declaración de la Renta en Baleares:
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Deducción por circunstancias personales y familiares |
Deducción relativa a la vivienda habitual |
Deducción por donativos y donaciones |
Otras deducciones autonómicas |
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Discapacidad del contribuyente o descendientes (casilla 906). Gastos relativos a los descendientes o acogidos menores de 6 años por motivos de conciliación (casilla 914). Por gastos de adquisición de libros de texto Por gastos de aprendizaje extraescolar de idiomas extranjeros. Para cursar estudios de educación superior fuera de la isla de residencia habitual
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Por determinadas inversiones de mejora de la sostenibilidad de la vivienda habitual (casilla 898). Por arrendamiento de vivienda habitual a favor de determinados colectivos. (casilla 907). Por arrendamiento de bienes inmuebles en el territorio de las Illes Balears destinados a vivienda. (casilla 909). Por arrendamiento de vivienda en el territorio de las Illes Balears derivado del traslado temporal de residencia por motivos laborales. (casillas 910, 911 y 912). |
Donaciones a determinadas entidades destinadas a la investigación, el desarrollo científico o tecnológico, o a la innovación. (casilla 901). Donaciones, cesiones de uso o contratos de comodato y convenios de colaboración empresarial, relativos al mecenazgo cultural, científico y de desarrollo tecnológico y al consumo cultural (casilla 902). Donación, cesión de uso o contratos de comodato y convenios de colaboración, relativos al mecenazgo deportivo (casilla 904). Donaciones a determinadas entidades que tengan por objeto el fomento de la lengua catalana (casilla 905). Donaciones a entidades del tercer sector (casilla 913). |
Gastos de adquisición de libros de texto (casilla 899). Adquisición de acciones o participaciones en empresas de nueva creación (casilla 790). Gastos de aprendizaje extraescolar de idiomas extranjeros (casilla 900). Para cursar estudios de educación superior fuera de la isla de residencia habitual. (casilla 908). Por las subvenciones y/o ayudas otorgadas por razón de una declaración de zona afectada gravemente por una emergencia de protección civil. Por donaciones a determinadas entidades destinadas a la investigación, el desarrollo científico o tecnológico, o la innovación |
Deducciones para la Declaración de la Renta en Canarias:
Las personas que residen en la isla y tienen ingresos inferiores a 30.000 euros, es decir, aquellos con rentas medias-bajas, bajas y muy bajas, podrán beneficiarse de una deducción de 225, 175 o 125 euros, dependiendo de su nivel de ingresos respectivo.
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Deducción por circunstancias personales |
Deducción relativa a la vivienda habitual | Deducción por donativos y donaciones | Otras deducciones autonómicas |
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Nacimiento o adopción (casilla 922). Gastos de guardería (casilla 924). Gastos de enfermedad (casilla 940). Contribuyentes con discapacidad y mayores de 65 años (casilla 923). Familia numerosa (casilla 925). Por acogimiento de menores (casilla 937). Familia monoparental (casilla 938). Por familiares dependientes con discapacidad (casilla 941). |
Inversión en vivienda habitual (casilla 926). Obras de adaptación por discapacidad en vivienda habitual (casilla 927). Alquiler de vivienda habitual (casillas 928, 929, 930, 931, 932, 942, 943). Obras de rehabilitación energética y reforma de la vivienda habitual (casilla 939). Alquiler de la vivienda habitual vinculado a determinadas operaciones de dación de pago. Por arrendamientos a precios con sostenibilidad social. Por gastos en primas de seguros de crédito para cubrir impagos de rentas de arrendamientos de vivienda. (casilla 944). |
Donación a descendientes para la adquisición de la 1ª vivienda habitual (casilla 921). Donaciones con finalidad ecológica (casilla 916). Donaciones para la conservación del Patrimonio Histórico de Canarias (casilla 917). Donaciones y aportaciones para fines culturales, deportivos, investigación o docencia (casilla 934). Donaciones a entidades sin ánimo de lucro con finalidad ecológica.(casilla 935). |
Gastos de estudios de educación infantil, primaria, secundaria, bachillerato y formación profesional de grado medio (casilla 936). Gastos de estudios en educación superior de descendientes fuera de la isla de residencia. Traslado de residencia a otra isla por motivos laborales (casilla 840). Contribuyentes desempleados (casilla 933). |
Deducciones para la Declaración de la Renta en Cantabria:
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Deducción por circunstancias personales |
Deducción relativa a la vivienda habitual |
Deducción por donativos y donaciones |
Otras deducciones autonómicas |
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Cuidado de familiares (descendientes menores de 3 años, ascendientes con más de 70 años y discapacitados). (casilla 947). Acogimiento familiar de menores (casilla 952). Gastos de guardería. Familias monoparentales. Por ayuda doméstica. |
Alquiler de vivienda habitual por jóvenes, mayores y con discapacidad (casilla 946) Obras de mejora en vivienda (casillas 948, 949, 950). |
Donaciones a fundaciones con fines culturales, asistenciales o sanitarios y al Fondo Cantabria Coopera (casilla 951). |
Adquisición de acciones o participaciones en empresas de nueva creación (casilla 953). Gastos de enfermedad (casilla 954). |
Deducciones para la Declaración de la Renta en Castilla la Mancha:
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Deducción por circunstancias personales |
Deducción relativa a la vivienda habitual |
Deducción por donativos y donaciones |
Otras deducciones autonómicas |
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Nacimiento o adopción (casilla 957). Discapacidad del contribuyente (casilla 958). Contribuyentes mayores de 75 años (casilla 960). Discapacidad de ascendientes o descendientes (casilla 959). Cuidado de ascendientes con más de 75 años (casilla 961). Familia numerosa (casilla 963). Acogimiento familiar no remunerado de menores (casilla 966) y de mayores de 65 años o discapacitados (casilla 967). |
Alquiler de vivienda habitual por menores de 36 años (casilla 968). Por arrendamiento de vivienda habitual vinculado a determinadas operaciones de dación en pago Por arrendamiento de vivienda habitual por familias numerosas Por arrendamiento de vivienda habitual por familias monoparentales Por arrendamiento de vivienda habitual por personas con discapacidad. Por residencia habitual en zonas rurales
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Donativos para la cooperación internacional, la pobreza, la exclusión social y la ayuda a personas con discapacidad (casilla 962). Donaciones con finalidad de I+D científico o innovación empresarial (casilla 964). |
Gastos de adquisición de libros y enseñanza de idiomas (casilla 965). Por cantidades donadas para la cooperación internacional al desarrollo a las entidades para la lucha contra la pobreza, la exclusión social y la ayuda a personas con discapacidad. Por donaciones con finalidad en investigación y desarrollo científico e innovación empresarial
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Deducciones para la Declaración de la Renta en Castilla y León:
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Deducción por circunstancias personales |
Deducción relativa a la vivienda habitual |
Deducción por donativos y donaciones |
Otras deducciones autonómicas |
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Familia numerosa (casilla 985). Contribuyentes afectados por discapacidad (casilla 970). Nacimiento o adopción de hijos (casilla 986). Partos múltiples o adopciones simultáneas (casilla 987, 988). Paternidad (casilla 991). Gastos de adopción (casilla 992). Cuidado de hijos menores de 4 años (casilla 989 y 990). Cuotas a la Seguridad Social de empleados del hogar (casilla 993, 994). |
Adquisición de vivienda habitual por jóvenes en núcleos rurales (casilla 971). Alquiler de vivienda habitual para menores de 36 años (casilla 975). Inversión en instalaciones medioambientales y adaptación a discapacitados (casillas 976, 977, 978). Adquisición de vivienda habitual de nueva construcción (casilla 977, 978). Inversión en viviendas destinadas al alquiler en núcleos rurales (casilla 980). |
Donativos a fundaciones de Castilla y León para la recuperación del Patrimonio Histórico Artístico y Natural (casilla 972). |
Inversión en la recuperación del Patrimonio Histórico Artístico y Natural de Castilla y León (casilla 974). Fomento de la investigación, el desarrollo y la innovación (casilla 890). Fomento de emprendimiento (casilla 979). |
Deducciones para la Declaración de la Renta en Cataluña:
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Deducción por circunstancias personales |
Deducción relativa a la vivienda habitual |
Deducción por donativos y donaciones |
Otras deducciones autonómicas |
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Nacimiento o adopción de un hijo (casilla 1000). Contribuyentes que hayan quedado viudos/viudas en 2017,2018 y 2019 (casilla 1005). |
Rehabilitación de la vivienda habitual (casilla 1006). Alquiler de vivienda habitual (casilla 1003). |
Donativos a entidades que fomentan el uso de la lengua catalana (casilla 1001). Donativos a entidades que fomentan el I+D+i (casilla 1002). Donaciones en beneficio del medio ambiente y la conservación de patrimonio natural y custodia del territorio (casilla 1007). |
Intereses por préstamos para estudios de master y doctorado (casilla 1004). Adquisición de acciones de empresas de nueva creación o inversión por un Business Angel (casilla 1008). |
Deducciones para la Declaración de la Renta en Extremadura:
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Deducción por circunstancias personales |
Deducción relativa a la vivienda habitual |
Otras deducciones autonómicas |
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Cuidado de familiares discapacitados (casilla 1012). Acogimiento de menores (casilla 1013). Partos múltiples (casilla 1014) Gastos de guardería para hijos < 4 años (casilla 1017). Contribuyentes viudos (casilla 1018). |
Adquisición de vivienda habitual para jóvenes y víctimas del terrorismo (casilla 1010). Arrendamiento de vivienda habitual para contribuyentes menores de 36 años (casilla 1019). |
Adquisición de acciones o participaciones de nueva o ampliación de empresa (casilla 1016). Gastos de material escolar (casilla 1015). Por percibir retribuciones del trabajo dependiente. (casilla 928). |
Deducciones para la Declaración de la Renta en Galicia:
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Deducción por circunstancias personales |
Deducción relativa a la vivienda habitual |
Deducción por donativos y donacioness |
Otras deducciones autonómicas |
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Nacimiento o adopción (casilla 1021). Familia numerosa (casilla 1022). Cuidado de hijos menores (casilla 1023). Contribuyentes con 65 años o más o discapacitados que necesiten ayuda de terceros (casilla 1024). Acogimiento familiar de menores (casilla 1027). |
Alquiler de vivienda habitual para jóvenes (casilla 1026). Inversión en instalaciones de climatización y/o agua caliente en la vivienda habitual, que empleen energías renovables (casillas 1032, 1033). |
Donaciones con finalidad en investigación y desarrollo científico e innovación tecnológica. (casilla 1031). Gastos para nuevas tecnologías en las viviendas (casilla 1025). |
Adquisición de acciones de empresas de nueva creación y su financiación o cotizadas en el MAB (casillas 1028, 1029, 1030). Inversión en empresas agrarias y sociedades cooperativas agrarias o de explotación comunitaria de la tierra (casilla 1035). Ayudas por los daños causados por los incendios en Galicia en octubre del 2017 (casilla 1037). Ayudas para paliar os daños causados por la explosión de material pirotécnico en Tui en mayo de 2018 (casilla 1038). |
Deducciones para la Declaración de la Renta en Madrid:
La región ha implementado un estímulo para las familias numerosas recién formadas, otorgando una bonificación del 50% en la cuota autonómica del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) durante tres años. Este beneficio se eleva al 100% para aquellas familias clasificadas como de categoría especial, que tienen 5 o más hijos.
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Deducción por circunstancias personales |
Deducción relativa a la vivienda habitual |
Otras deducciones autonómicas |
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Nacimiento o adopción (casilla 1052). Adopción internacional (casilla 1040). Acogimiento familiar de menores (casilla 1041). Acogimiento no remunerado de mayores de 65 años y/o discapacitados (casilla 1042). Familias con 2 o más descendientes e ingresos reducidos (casilla 1045). Cuidado de hijos menores de 3 años (casilla 1051). |
Alquiler de vivienda habitual por jóvenes (casilla 1043). |
Gastos educativos (casilla 1044). Adquisición de acciones de empresas de nueva creación o empresas cotizadas en el MAB (casilla 1046, 1048). Fomento al autoempleo de jóvenes (casilla 1047). Donativos a fundaciones y clubes deportivos (casilla 1049) |
Deducciones para la Declaración de la Renta en Murcia:
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Deducción por circunstancias personales |
Deducción relativa a la vivienda habitual |
Deducción por donativos y donaciones |
Otras deducciones autonómicas |
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Gastos de guardería de hijos menores de 3 años (casilla 1054). Por adopción o nacimiento. |
Inversión en vivienda habitual por jóvenes (casilla 1052). Reforma para incluir dispositivos de ahorro de agua (casilla 1056). Instalación de recursos energéticos renovables (casilla 1055) |
Donativos para la protección del Patrimonio Histórico de la Región de Murcia (casilla 1053). Donativos para la investigación biosanitaria (casilla 1060). |
Inversión en acciones de empresas de nueva creación y cotizadas en el MAB (casilla 1057, 1058) Gastos de material escolar y libros de texto (casilla 1059). |
Deducciones para la Declaración de la Renta La Rioja:
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Deducción por circunstancias personales y familiares |
Deducción relativa a la vivienda habitual |
Otros conceptos deducibles |
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Nacimiento y adopción de hijos (casilla 1061). Por acogimiento de menores (casilla 1072). |
Inversión en vivienda habitual por jóvenes (casilla 1063). Inversión en segunda vivienda en el medio rural (casilla 1064, 1065). Rehabilitación de vivienda habitual y para personas con discapacidad (casillas 1062,1066). Adquisición, construcción o rehabilitación de vivienda habitual efectuada en pequeños municipios (casilla 1067, 1068). Arrendamiento de la vivienda a jóvenes a través de la bolsa de alquiler del Gobierno de La Rioja (casilla 1078). Acceso a internet, suministro de luz y gas para jóvenes emancipados (casillas 1079 a 1081 más 1204, 1205). |
Gastos en escuelas o centros infantiles o personal contratado para el cuidado de hijos de 0 a 3 años por contribuyentes residentes en pequeños municipios y en cualquier municipio de La Rioja (casillas 1069 a 1076). Adquisición de vehículos eléctricos (casilla 1077). |
Deducciones para la Declaración de la Renta en la Comunidad Valenciana:
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Deducción por circunstancias personales |
Deducción relativa a la vivienda habitual |
Deducción por donativos y donaciones |
Otras deducciones autonómicas |
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Nacimiento, adopción o acogimiento familiar (casilla 1083). Nacimiento o adopción de hijos discapacitados (casilla 1085). Nacimiento o adopción múltiple (casilla 1084). Familia numerosa o monoparental (casilla 1086). Contribuyentes discapacitados (casilla 1089). Realización de un cónyuge labores no remuneradas en el hogar (casilla 1091). Guardería y Custodia de hijos menores de 3 años (casilla 1087). Ascendientes mayores de 75 años o de 65 años si son discapacitados (casilla 1090). Contribuyentes con 2 descendientes o más a su cargo (casilla 1104). |
Adquisición de vivienda habitual para discapacitados (casilla 1093). Adquisición o rehabilitación de vivienda habitual con ayudas públicas (casilla 1094). Arrendamiento de vivienda habitual (casilla 1095). Alquiler vivienda en otro municipio por cuestiones laborales (casillas 1096 a 1098). Aprovechamiento de fuentes de energía renovables para la vivienda habitual (casilla 1114). Obras de conservación o mejora de la calidad, sostenibilidad y accesibilidad en vivienda habitual (casillas 1107 a 1110). |
Donación con finalidad ecológica (casilla 1099). Donación de bienes al Patrimonio Cultural Valenciano (casilla 1100). Donativos para la conservación, reparación y restauración de bienes del Patrimonio Cultural Valenciano (casilla 1101, 1102). Donaciones al fomento de la Lengua Valenciana (casilla 1103). Donaciones de importes dinerarios relativos a otros fines culturales (casilla 1111). |
Conciliación del trabajo con la vida familiar (casilla 1088). Cantidades recibidas por ayudas públicas en concepto de protección a la maternidad (casilla 1105). Gastos material escolar (casilla 1008). Por la adquisición de material escolar (casilla 1106). Por cantidades destinadas a abonos culturales (casilla 1113). Salud Bucodental: 30% de deducción con tope de 150 euros. Adquisición de Material Óptico: 30% de deducción, limitado a 100 euros. Atención en Salud Mental: 30% de deducción, hasta 150 euros. |
Referente a la deducción por alquiler de vivienda habitual en la Comunidad Valenciana, estos son los importes máximos de la deducción:
| Circunstancias personales del arrendatario | Deducción (%) | Límite de la deducción |
| En general | 15 por 100 | 550 euros |
| Edad igual o inferior a 35 años, o si el arrendatario es persona con discapacidad físico o sensorial, con un grado de discapacidad igual o superior al 65 por 100, o psíquico, con un grado de discapacidad igual o superior al 33 por 100. | 20 por 100 | 700 euros |
| Edad igual o menor de 35 años y, además con discapacidad física o sensorial, con un grado de discapacidad igual o superior al 65 por 100, o psíquico, con un grado de discapacidad igual o superior al 33 por 100. | 25 por 100 | 850 euros |
Es importante señalar que las deducciones autonómicas se aplican sobre la Cuota Íntegra Autonómica, reduciendo la misma hasta obtener la Cuota Líquida Autonómica, que en ningún caso puede ser negativa.
La importancia de esta aclaración radica, en que la cantidad que sale a devolver o a ingresar, depende de la cantidad de retenciones que te hayan aplicado en el ejercicio fiscal y si te puedes aplicar alguna de las deducciones que se aplican a la cuota diferencial y no de las deducciones autonómicas. Éstas últimas solamente harán que tu Cuota Líquida Autonómica sea menos elevada.
