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v.luna92 16/01/18 13:44
Ha respondido al tema Problema con presentación de modelo 303
ADQUISICIONES INTRACOMUNITARIAS Van tanto en el IVA DEVENGADO como en el SOPORTADO a título informativo, ya que las bases y cuotas se quedan a cero. En un caso van en signo positivo y en otro, al restar, se anula y el importe pasa a ser 0. ADQUISICIONES EXTRACOMUNITARIAS = IMPORTACIONES Claro, aquí tu estás soportando IVA, como en cualquier compra. Si compras textil en Pakistán, cuando entre en la aduana de Valencia tendrás que liquidar IVA al 21%. Y sí, ese IVA soportado en una importación te lo deduces. SANCIONABLE Si modificas bases y cuotas de lugar pero resulta inalterado y además está todo bien justificado, diría con alta probabilidad que NO es sancionable.
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v.luna92 16/01/18 10:47
Ha respondido al tema Problema con presentación de modelo 303
ADQUISICIONES INTRACOMUNITARIAS aparecen en ambas partes, tanto IVA repercutido como soportado. En el IVA repercutido están agrupados los conceptos (bienes/servicios corrientes y bienes de inversión) mientras que en el IVA soportado tienes que diferenciarlo. La regla de validación es que la casilla [10] es igual a la suma de las casillas [36] y [38]. Esto por lo que respecta a adquisiciones dentro de la UE. ¿El IVA devengado de las importaciones donde va?  Error de concepto: IVA DEVENGADO = IVA REPERCUTIDO. No puede existir una importación con IVA devengado. Cuando soportas IVA en una importación, este va a la casilla [32] si es un bien/servicio corriente o la [34] si es un bien de inversión.   En la casilla [28] SOLAMENTE PUEDES PONER aquellas compras de BIENES Y SERVICIOS corrientes adquiridos en TERRITORIO NACIONAL y que pagan IVA al 4, 10 ó 21%.
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v.luna92 16/01/18 09:29
Ha respondido al tema Problema con presentación de modelo 303
JUSTIFICAR BIEN TODOS LOS ESCRITOS es clave para evitar problemas. Si no modifica lo que has pagado, deberás recalcarlo varias veces en tu escrito para que corrijan los importes de las bases y las cuotas que están indebidamente ubicadas. ADQUISICIONES INTRACOMUNITARIAS (Unión Europea) es la casilla [10] = [36] + [38] INVERSIÓN DEL SUJETO PASIVO POR FACTURAS EMITIDAS POR TI (por residuos u otros conceptos específicos) es la casilla [61].   También estoy poniendo mal las facturas que percibo de compra de servicios extracomunitarios ya que las devengo en las casillas 12 y 13 como si fueran con inversión del sujeto pasivo en vez de ponerlas en las casillas 7 y 9. NOOOOO! Algo que no se compra ni en territorio nacional ni Europeo es una IMPORTACIÓN! Declaras el IVA en aduana, con lo cual va al 21% en las casillas [32] y [34] según se trate de una importacion de bienes/servicios o de un bien de inversión. Piensa que todos estos datos luego van incorporados al M390. Saludos,
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v.luna92 10/11/17 10:47
Ha respondido al tema Error Modelo 303
Hola Crixus, En lo profesional, para la empresa en la que trabajo, hice una modificación de una base en la informativa anual de RyPC (M190) y detallándolo bien y justificándolo todo, no tuve problema alguno. El error lo tuve también en la base imponible, por un problema de VBA en Excel, pues el resultado final (la suma de todoas las liquidaciones de M111) era la correcta. Saludos,  
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v.luna92 07/11/17 10:38
Ha respondido al tema Error Modelo 303
Es que deberás también modificar el Modelo 347 de 2016, con lo que la cosa se complica un poco más. Sin embargo, alega en repetidas ocasiones que el resultado de la declaración se ve inalterado con las modificaciones de bases y la re-consignación de importes en las casillas correspondientes. Escribe también que se debe a un error de cumplimentación y que vuestra sociedad, sin ningúna deuda pendiente con la Agencia Tributaria (adjunta certificado de estar en regla con las deudas tributarias) ni con la Seguridad Social (adjunta certificado de la SS de estar al día de las cuotas sociales), desea modificar estos modelos en su afán de mostrar la imagen fiel de la empresa ante sus acreedores y la administración pública. Sobre sanciones, no te podría decir nada al respecto por no poner la mano en el fuego. Pienso que no, aunque no te garantizo nada. ¡Saludos!
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v.luna92 07/11/17 09:23
Ha respondido al tema Error Modelo 303
A priori el resultado no varía, por lo tanto el tema está en hacer un escrito muy bien detallado y justificado ante la correspondiente Delegación de la Agencia Tributaria, y rellando un nuevo M303 con los datos en la casilla de "Información adicional", [61] "Operaciones no sujetas o con inversión del sujeto pasivo que originan el derecho a deducción". Ah! Adjunta también la factura original y, si puedes, un desglose del IVA soportado y repercutido del 3r trimestre. ¡Suerte!  
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v.luna92 25/10/17 09:40
Ha respondido al tema Alquiler habitaciones turísticas
Buenos días, Uf, la justificación con esos artículos se sale un poco ahora mismo de lo que tengo entendido. Debería leerlos y buscar más información para poderte contestar bien. Sin embargo, te recomiendo que hagas una pequeña consulta a algún abogado que te pueda aconsejar al respecto. Es lo mejor. Saludos,
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