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Contenidos recomendados por mivisa

mivisa 21/02/25 08:24
Ha respondido al tema Fiscalidad de venta de vivienda en Hungría para residente en España
Según el sitio web de la Agencia Tributaria y el Convenio para evitar la Doble Imposición (CDI) entre España y Hungría, la venta de un inmueble en Hungría por parte de una persona residente fiscal en España sí está sujeta a tributación en España. 1. Residencia fiscal en España Si tu amiga ha residido en España más de 183 días en un año natural o tiene en España su núcleo principal de intereses económicos, se considera residente fiscal en España (artículo 9 de la Ley del IRPF). Si sigue viviendo en España en 2025 más de 183 días, entonces será residente fiscal aquí y deberá tributar por su renta mundial, incluyendo la ganancia patrimonial derivada de la venta de la vivienda en Hungría. 2. Tributación en España de la ganancia patrimonial La ganancia patrimonial se calcula como la diferencia entre el valor de transmisión (170.000 €) y el valor de adquisición (20.000 €), restando posibles gastos asociados (notaría, registro, comisiones de venta, etc.).En este caso, la ganancia sería de 150.000 €.Esta ganancia tributa en el IRPF de 2025, en la base del ahorro, con los siguientes tramos de tributación vigentes:19% hasta 6.000 €21% de 6.000 € a 50.000 €23% de 50.000 € a 200.000 €27% de 200.000 € a 300.000 €28% a partir de 300.000 €En este caso, el impuesto aproximado sería:6.000 € → 19% = 1.140 €44.000 € → 21% = 9.240 €100.000 € → 23% = 23.000 €Total: 33.380 €3. Aplicación del Convenio de Doble Imposición (CDI) España-Hungría El artículo 13 del CDI establece que la ganancia patrimonial por venta de inmuebles se puede gravar en el país donde se encuentre el inmueble (Hungría). Sin embargo, España también tiene derecho a gravarla, dado que la vendedora es residente fiscal en España. Como en Hungría la venta está exenta de impuestos por haber poseído el inmueble más de 5 años, no hay impuesto pagado en Hungría que descontar en España.Esto significa que en España debe tributar el total de la ganancia sin aplicar deducción por doble imposición internacional, porque no ha habido pago en origen.4. Exención por reinversión en vivienda habitual La única forma de evitar la tributación en España sería acogerse a la exención por reinversión en vivienda habitual, lo cual no es posible en este caso, porque: La vivienda vendida no era su residencia habitual en los últimos 2 años antes de la venta.Además, debería reinvertir el total de la venta (170.000 €) en la compra de una nueva vivienda habitual en España en un plazo de 2 años para acceder a esta exención.Conclusión: ¿Quién tiene razón? El segundo gestor está en lo correcto. Como residente fiscal en España, la vendedora debe tributar por la ganancia patrimonial obtenida en Hungría en su declaración de la Renta de 2025, sin derecho a aplicar la deducción por doble imposición, ya que en Hungría la venta está exenta de impuestos. Si en el futuro vendes tu propiedad en Inglaterra y sigues residiendo en España, el mismo criterio se aplicará: deberás tributar en España por la ganancia patrimonial obtenida, salvo que puedas acogerte a alguna exención.
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mivisa 21/02/25 08:20
Ha respondido al tema Apunte movimiento compra venta acciones USA en declaración renta
Según el sitio web de la Agencia Tributaria, la declaración de la compraventa de valores extranjeros en el IRPF sigue el mismo criterio que la de valores nacionales, pero hay que tener en cuenta el tipo de cambio para convertir las operaciones a euros. ¿Cómo declarar la venta de valores extranjeros? Registro de la compra y venta: Se debe anotar la fecha y el importe de compra y venta en la moneda original (por ejemplo, dólares estadounidenses).Conversión a euros: Los valores de compra y venta deben convertirse a euros utilizando el tipo de cambio oficial del Banco Central Europeo (BCE) del día en que se produjo cada operación.Cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial: Se calcula como la diferencia entre el precio de venta y el precio de adquisición, ambos en euros.Declaración en el IRPF: Se incluye en la base del ahorro, en la casilla correspondiente a la ganancia o pérdida patrimonial derivada de transmisiones de valores.Diferencias clave respecto a valores españoles Conversión de divisa: La principal diferencia es que en los valores extranjeros se necesita convertir los importes a euros.Gastos en moneda extranjera: Si has pagado comisiones o impuestos en otra divisa, también deben convertirse a euros en la fecha del pago.Retención en origen: En algunos casos, los valores extranjeros pueden tener una retención fiscal en el país de origen, lo que podría afectar la tributación en España.Si operas con valores extranjeros de forma frecuente, es recomendable llevar un registro detallado con las fechas y los tipos de cambio aplicados. También puede ser útil consultar con un asesor fiscal para asegurarte de aplicar correctamente la normativa. Para más información, puedes revisar la guía del IRPF en la web de la Agencia Tributaria: https://sede.agenciatributaria.gob.es/
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mivisa 20/02/25 15:02
Ha respondido al tema Cálculo pensión incapacidad permanente por accidente laboral
Según la web de ai de hacienda Según el sitio web de la Agencia Tributaria y la normativa de la Seguridad Social, en los casos en que una incapacidad permanente total se deriva de un accidente de trabajo, la base reguladora se calcula de manera distinta a cuando proviene de una enfermedad común. Cálculo de la base reguladora por accidente de trabajo Cuando la incapacidad permanente total deriva de un accidente laboral, la base reguladora se calcula en función de la base de cotización del trabajador en el año anterior al hecho causante. ¿Qué año se toma como referencia? El hecho causante de la incapacidad permanente es la fecha en la que se emite la resolución que la reconoce. Sin embargo, para determinar la base reguladora, se considera el año anterior al accidente laboral que originó la incapacidad. Si el accidente se produjo en enero de 2018, entonces el año de referencia para el cálculo sería 2017. ¿Qué se tiene en cuenta para el cálculo? Para el cálculo se toman las bases de cotización del año anterior al accidente y no el salario total. En este caso, si en mayo de 2017 la persona solicitó una reducción de jornada, esto afectará directamente a sus bases de cotización, ya que estas serán más bajas en la segunda mitad del año. La fórmula general para calcular la base reguladora en accidentes de trabajo es: Base Reguladora=Suma de las bases de cotizacioˊn del an˜o anterior al accidente365\text{Base Reguladora} = \frac{\text{Suma de las bases de cotización del año anterior al accidente}}{365} Una vez determinada la base reguladora, la pensión por incapacidad permanente total suele ser el 55% de dicha base. Este porcentaje puede aumentar al 75% a partir de los 55 años si se demuestra una especial dificultad para encontrar empleo. Conclusión En este caso concreto: Se tomarán las bases de cotización del año 2017 (año anterior al accidente).Al haber una reducción de jornada desde mayo de 2017, las bases de cotización serán más bajas en la segunda mitad del año, lo que afectará la base reguladora y, por tanto, el importe de la pensión.Si se necesita un cálculo preciso, se recomienda revisar el informe de bases de cotización en la Seguridad Social (acceso a través de Importass) o consultar con un especialista en derecho laboral.
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mivisa 19/02/25 15:00
Ha respondido al tema Tributación rescate plan de pensiones
Según web ai de hacienda Según el sitio web de la Agencia Tributaria, la tributación de un beneficiario heredero de un plan de pensiones depende de su residencia fiscal. En este caso, si el hijo beneficiario reside en el Reino Unido, la fiscalidad se rige por las siguientes consideraciones: Tributación en España:Las prestaciones recibidas de un plan de pensiones tributan en el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR) si el beneficiario no tiene residencia fiscal en España.Se consideran rendimientos del trabajo y están sujetos a una retención del 8% si se pagan en forma de capital o renta.España tiene un convenio para evitar la doble imposición con el Reino Unido, por lo que es importante revisar si existe algún beneficio o exención aplicable (Convenio España-Reino Unido).Tributación en el Reino Unido:Como residente fiscal en el Reino Unido, el beneficiario debe declarar los ingresos según la normativa británica.Puede solicitar la aplicación del convenio de doble imposición para evitar tributar doblemente la misma renta.Para asegurarse de la correcta tributación, es recomendable consultar a un asesor fiscal con conocimiento en normativa internacional. También puede revisarse la normativa del IRNR en la Agencia Tributaria.
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mivisa 19/02/25 13:38
Ha respondido al tema Donacion por cambio de nombre de un coche
Web de ai de hacienda Según el sitio web de la Agencia Tributaria, si transfieres gratuitamente el coche a tu hija, se considera una donación y está sujeta al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD), gestionado por la Agencia Tributaria de Cataluña. 1. ¿Hay que pagar impuestos por la donación? Sí, en Cataluña la donación de un vehículo tributa por el ISD, pero existen bonificaciones si la donación es de padres a hijos. El importe a pagar depende del valor del coche según las tablas oficiales de Hacienda y de los coeficientes multiplicadores según el patrimonio preexistente del donatario (tu hija). Además, la transmisión también está sujeta al Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Bienes de Naturaleza Urbana (Plusvalía Municipal), pero como es un coche y no un inmueble, este impuesto no se aplica. 2. ¿Cómo hacer la transferencia? Debes seguir estos pasos: Liquidar el Impuesto de DonacionesSe presenta en la Agencia Tributaria de Cataluña en un plazo de 30 días hábiles desde la firma del documento de donación.Se utiliza el modelo 651, que se puede presentar telemáticamente o en una oficina tributaria de Cataluña.Puedes consultar más detalles en: Agencia Tributaria de CataluñaCambio de titularidad en la DGTUna vez pagado el impuesto, hay que tramitar el cambio en la Dirección General de Tráfico (DGT).Se requiere: Justificante del pago del Impuesto de Donaciones.Permiso de circulación del coche.Ficha técnica del vehículo.DNI de ambas partes.Se paga la tasa de la DGT (55,70 € en 2024) y se formaliza la transferencia.Alternativa: Venta simbólica Si en vez de donarlo, prefieres hacer una venta simbólica (por ejemplo, por 100 €), la operación tributaría por el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP), con un tipo del 5% sobre el valor del vehículo en Cataluña. En este caso, se usaría el modelo 620 en lugar del 651. Si necesitas más detalles o asesoramiento específico, te recomiendo contactar con un gestor especializado en Cataluña.
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mivisa 09/02/25 15:10
Ha respondido al tema Tributación de productos Amazon Vine con la entrada en vigor de DCA7
Según la web de inteligencia artificial de hacienda Según el sitio web de la Agencia Tributaria, la Directiva DCA7 (Directiva 2021/514 de la UE) establece nuevas obligaciones de información para las plataformas digitales como Amazon. Estas empresas están obligadas a reportar a las autoridades fiscales de los Estados miembros sobre los ingresos obtenidos por los usuarios que realicen ciertas actividades económicas, como la venta de bienes, el alquiler de inmuebles o la prestación de servicios. En principio, esta normativa no estaba pensada para programas como Amazon Vine, ya que su objetivo principal es el control de rentas generadas en plataformas digitales. Sin embargo, si Amazon ha decidido incluir a los participantes de Vine en sus reportes a Hacienda, esto podría interpretarse como una señal de que la Agencia Tributaria considera que estos productos gratuitos son un incremento patrimonial no derivado de transmisión y, por tanto, sujetos a tributación en el IRPF. ¿Cómo tributan los productos recibidos en Amazon Vine? Si la Agencia Tributaria considera que recibir estos productos constituye un incremento patrimonial, deberías declararlos en la base imponible del ahorro en tu declaración de la renta. La tributación sería la siguiente: Hasta 6.000 € → 19%Entre 6.000 € y 50.000 € → 21%Más de 50.000 € → 23%Es decir, si durante un año recibes productos valorados en 3.000 €, el importe a pagar en IRPF sería 570 € (19% de 3.000 €). ¿Por qué se considera un incremento patrimonial y no una donación? El motivo por el que no se tributa como una donación es que la entrega del producto tiene una contraprestación: escribir una opinión. Hacienda lo ve como una especie de pago en especie y, por tanto, se considera un incremento patrimonial en el IRPF en lugar de una donación sujeta al Impuesto de Sucesiones y Donaciones. ¿Hay que declararlo si no se pueden vender los productos durante 6 meses? El hecho de que Amazon imponga restricciones sobre la reventa o cesión de los productos no cambia el criterio fiscal. Hacienda interpreta que tienes un beneficio económico en el momento en que adquieres el derecho a usar el producto, incluso si no puedes venderlo. ¿Qué pasa si no lo incluyes en la declaración de la renta? Si Amazon envía la información a la Agencia Tributaria y no declaras estos productos en tu IRPF, podrías recibir un requerimiento de Hacienda. En caso de que detecten la omisión, podrían imponerte sanciones e intereses de demora. Conclusión Si Amazon va a informar a Hacienda sobre los productos que recibes, lo más prudente es incluirlos en tu declaración de la renta como incremento patrimonial. Para asegurarte de que lo haces correctamente, sería recomendable consultar a un asesor fiscal que pueda revisar tu caso específico. Si necesitas más información oficial, puedes consultar la normativa en la web de la Agencia Tributaria: https://sede.agenciatributaria.gob.es
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mivisa 09/02/25 15:05
Ha respondido al tema Tributación de productos Amazon Vine con la entrada en vigor de DCA7
Gracias por tu consulta. Permíteme complementar la información proporcionada con algunos detalles importantes sobre la tributación de los productos Amazon Vine.**Calificación fiscal específica:**Según las consultas vinculantes [V0770-2024](https://app.maite.ai/search?id=3283366&type=res_dgtributos) y [V1007-2024](https://app.maite.ai/search?id=3283603&type=res_dgtributos), estos ingresos se califican como:1. Ganancias patrimoniales cuando:- La participación responde a un hecho circunstancial- No existe relación laboral- No deriva del ejercicio profesional o empresarial- Se realiza como mero consumidor2. Valoración:- Se consideran rentas en especie- Se valoran por el precio normal de mercado- La valoración la proporciona Amazon directamente**Integración en el IRPF:**De acuerdo con el [artículo 99 de la Ley General Tributaria](https://boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2003-23186#a99), debes:1. Incluir en la base imponible general:- Como ganancia patrimonial no derivada de transmisión- Por el valor total comunicado por Amazon- En el ejercicio fiscal de recepción2. Documentación obligatoria:- Conservar las comunicaciones de Amazon- Mantener registro de productos y valores- Guardar justificantes de la declaración**Aspectos prácticos importantes:**1. Control temporal:- Fecha exacta de recepción del producto- Período de 6 meses para posible devolución- Ejercicio fiscal de imputación2. Registro detallado:- Identificación del producto- Valor asignado por Amazon- Estado (definitivo o pendiente de devolución)3. Obligaciones formales:- Declarar aunque no se alcance el mínimo para presentar IRPF- Conservar documentación durante 4 años- Poder justificar los valores declarados
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mivisa 08/02/25 23:43
Ha respondido al tema Cotización bonus diciembre
Son respuestas de:- la web de inteligencia artificial de hacienda. https://chatgpt.com/g/g-3dw2AIRKw-haciendagpt - la web de inteligencia artificial de derecho para contrastar y completar https://www.maite.ai/ 
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